I. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ
Настоящее Руководство по оценке применяется к кредитам средним компаниям, определение которых согласно Резолюции SBS 11356 - 2008 следующее:
кредитно-оценка-руководство к среде бизнесаСредний бизнес Кредиты
Это те кредиты, которые предоставляются юридическим лицам, у которых общая задолженность в финансовой системе превышает S /. 300 000 за последние шесть (6) месяцев и не соответствуют характеристикам, которые следует классифицировать как кредиты корпоративных или крупных компаний.
В качестве кредитов средним компаниям также рассматриваются кредиты, предоставленные физическим лицам, у которых общая задолженность в финансовой системе (не включая ипотечные кредиты на жилье) больше, чем S /. 300 000 за последние шесть (6) месяцев, при условии, что часть указанной задолженности соответствует кредитам небольшим компаниям или микрокомпаниям, в противном случае они будут классифицироваться как потребительские кредиты.
В целях методологии оценки, после того, как клиент назначен в сегмент среднего бизнеса, он не должен возвращаться в сегмент микро- или малого бизнеса, даже если его задолженность снижена до уровня не-розничных должников. Тем не менее, он будет продолжать отчитываться перед SBS в соответствии с типом кредита, который соответствует действующим правилам.
II. МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ (EFF)
• EEFF. обновленный, максимум два месяца и последние два года, непосредственно перед датой оценки кредита:
- Бухгалтерский баланс.
- Отчет о прибылях и убытках.
- Отчет о движении денежных потоков.
- Отчет об изменениях в чистом капитале.
• Копии последних трех (03) ФДТ.
• EEFF. SUNAT последних двух лет, непосредственно предшествующий дате оценки кредита.
• Примечания, соответствующие РУ.
• Активные и пассивные позиции по каждому типу валюты, национальной и иностранной, а также информация о деталях доходов и расходов в каждом типе валюты, национальной и иностранной, на ежегодной сравнительной основе.
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
• Операционные, исторические и прогнозируемые денежные потоки (должны включать пессимистический сценарий).
КОММЕРЧЕСКИЙ ОТЧЕТ (Приложение 1)
• Коммерческий отчет соискателя кредита, должным образом заполненный и подписанный клиентом и обновленный для каждого кредита.
АФФИДАВИТ АКТИВОВ (Приложение 2)
• Родовая декларация Владельца и Совместного и несколько поручительств по кредитной операции и обновляется для каждого кредита.
НОТЫ
• RU и денежный поток должны быть одобрены клиентом и сертифицированным государственным бухгалтером - CPC, что подтверждается на веб-сайте каждого колледжа бухгалтеров.
• В случае с экономическими группами на момент подачи заявки на кредит вы должны представить EFF каждой из связанных компаний и EFF. консолидированное.
• Кроме того, необходимо рассмотреть документацию, указанную в Кредитных правилах.
III. TRACING
Отчет после инвестирования
Бизнес-консультант в течение шестидесяти (60) дней после общей выплаты должен составить отчет после инвестирования, подтверждающий, что условия назначения предоставленного кредита выполнены как для оборотного капитала, так и для основных средств (Приложение 4).
Дополнительная информация
Бизнес-консультант каждые сто восемьдесят (180) дней с даты выплаты и вместе с обновлением финансовой отчетности.
Обязательство сообщать о финансовых отчетах будет сохраняться в течение всего срока действия финансовой ответственности, и оно должно иметь, как минимум, полугодовую периодичность обновления в случае бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и ежегодно в случае Отчеты об изменениях в капитале и движении денежных средств (Приложение 5).
Внутривенно АНАЛИЗ ИНСТРУМЕНТОВ
Все кредитные операции должны иметь пять разделов, которые подробно описаны ниже:
Администрирование
Анализ характера законных представителей, акционеров, партнеров и / или владельцев компании, запрашивающей кредит.
Финансовое состояние
Бухгалтерский баланс
Отчет о прибылях и убытках.
Отчет о движении денежных средств Отчет
об изменениях в капитале.
Поток источников и использования средств (необязательно).
• Операционные, исторические и прогнозируемые денежные потоки (должны включать пессимистический сценарий).
• Финансовые коэффициенты, коэффициенты или индексы.
• Горизонтальный и вертикальный анализ
Структура, обеспечение и гарантии
В случае ссуд с привилегированными гарантиями общая сумма ссуд не должна превышать 80% (будет зависеть от степени риска финансового учреждения) от стоимости реализации.
4.1 АДМИНИСТРАЦИЯ
Перед любой оценкой кредита жизненно важно знать моральные качества потенциального клиента, что отражается на его личной неприкосновенности, хорошей репутации, публичной и частной репутации, что является гарантией начала любой кредитной операции. Давайте не будем забывать, что «если клиент может заплатить, но не хочет платить, он не платит».
Традиционные формы анализа характера клиента включают в себя проверку законных представителей, акционеров, партнеров и / или владельцев во внешних центрах риска, во внутренних негативных файлах, а также личные ссылки третьих лиц, среди прочего, с для того, чтобы проверить и оценить их моральные качества.
a) ЦЕНТРЫ ВНЕШНЕГО РИСКА
Бизнес-консультант должен удостовериться в том, что законные представители, акционеры, партнеры и / или владельцы, а также Джойнт и несколько поручителей, связанных с предлагаемым кредитом, не имеют долгов в просроченном состоянии, в судебном порядке или в виде штрафов; ни опротестованные письма без уточнения.
Это будет включать в себя выполнение следующих обязательных действий:
• Заявитель, если у него есть кредиты в других финансовых учреждениях, должен представить свои графики платежей с копией ваучеров последней отмененной партии. Кроме того, ссылки в указанных учреждениях должны быть приложены с указанием имени, фамилии и номера телефона лица, с которым связались.
• Типография Центра риска должна содержать консолидированную информацию в сводной таблице долгов с указанием: субъекта, баланса капитала, количества выплаченных взносов, количества непогашенных платежей и суммы каждого платежа.
• Участники кредита, которые регистрируют протесты или просроченные кредиты с просрочкой менее 30 дней, должны быть надлежащим образом уточнены и / или исправлены.
• В случае юридического лица должны быть включены все те, кто составляет компанию (используйте информацию в Коммерческом отчете, если применимо), а также те, кто передал или продал акции или предполагаемые прямые или косвенные ссылки. Поиск будет осуществляться в центре риска и будет включать в систему и файл.
• Эти действия должны быть дополнены поиском кредитных участников в штаб-квартире SUNAT, вводя только фамилии и проверяя все приближения (схожие или равные фамилии), проверяя как налоговые, так и юридические адреса и сравнивая их с адресом участники этого кредита. Если информация положительная, вам следует искать в центре риска обнаруженных людей.
б) внутренний отрицательный файл (черный список)
Бизнес-консультант должен убедиться, что законные представители, акционеры, партнеры и / или владельцы, а также Джойнт и несколько поручителей, связанных с предлагаемым кредитом, не находятся в отрицательной записи о клиенте, которая в основном включает историческую информацию об отклоненных запросах, неприятных клиентах супругам отвергнутых клиентов и / или поведению предыдущей оплаты клиентов, а также негативной информации, полученной от Национального налогового управления, судебной власти, государственного министерства и других.
Бизнес-консультант, в случае если он решает, что снятие такого ограничения целесообразно, должен запросить соответствующие разрешения, как это установлено во внутренних правилах, в качестве предыдущего шага для продолжения оценки кредита.
в) ПОСТАВЩИКИ
Бизнес-консультант должен запросить коммерческие рекомендации у основных поставщиков клиента, которые указаны в Коммерческом отчете. Имена, фамилии и номера телефонов контактирующих людей должны быть указаны в оценке кредита.
г) ЗАКАЗЧИКИ
В случае, если ситуация этого требует, Бизнес-консультант должен собрать рекомендации от основных клиентов, чтобы узнать качество продуктов и / или услуг потенциального должника; а также выполнение согласованных обязательств. Отношения основных клиентов определены в Коммерческом отчете.
д) АССОЦИАЦИИ
В случае, если клиент входит в ассоциацию бизнесменов с аналогичным названием, бизнес-консультант должен связаться с представителями и запросить рекомендации у потенциального заемщика. Имена, фамилии и номера телефонов контактирующих людей должны быть указаны в оценке кредита.
е) ВИЗИТ НА САЙТ В БИЗНЕС И ГЛАВНУЮ КЛИЕНТА
Бизнес-консультант должен проверить финансовую информацию, полученную клиентом, в отличие от наиболее репрезентативных позиций, таких как: запасы, торговая дебиторская задолженность, основные средства, уровни продаж, среди прочего.
г) ГАРАНТИЙНЫЙ ВИЗИТ
Бизнес-консультант должен проверить наличие и разумность между суммой предоставленного кредита и стоимостью полученных гарантий.
В дополнение к пунктам, указанным выше, Бизнес-консультант должен оценить управленческие возможности должника, измеряемые с помощью следующих рекомендаций:
- Опыт работы в бизнесе: предыдущие успехи, которые можно проверить
- Профессиональный уровень: занимаемые должности в бизнесе, уровень образования, знание бизнес-технологий.
- Организационная культура: она должна соответствовать бизнес-целям, способствовать участию ее руководителей или ключевого персонала в принятии решений. Рабочие должны знать бизнес-цели.
- уровень текучести ключевых кадров
з) СООТВЕТСТВИЕ ЗАКОНУ О ЗАРАБОТКЕ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИИ ТЕРРИТОРИЗМА
Бизнес-консультант должен соблюдать положения действующего «Руководства по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма». Этот документ содержит применение всех правил предотвращения в финансовом учреждении.
4.2 ОКРУЖАЮЩАЯ СРЕДА
а) PEST-
анализ PEST- анализ определяет факторы в общей среде, которые будут влиять на компании. Этот анализ выполняется до проведения SWOT-анализа. Факторы подразделяются на четыре блока:
• Политический - правовой: связанный с правовой стабильностью страны, а также с налоговой политикой и правилами, касающимися производственной деятельности клиента.
• Экономический: в отношении макроэкономической среды в стране, такой как экономический цикл, динамика ВВП, процентные ставки, денежная масса, динамика цен, уровень безработицы, имеющиеся доходы, наличие и распределение ресурсов, уровень развитие и т. д.
• Социокультурный: в отношении демографической эволюции, распределения доходов, социальной мобильности, изменений в образе жизни, отношения потребителей, уровня образования, культурных моделей и т. Д.
• Технологические. Определяются государственными расходами на исследования, озабоченностью правительства и промышленности по поводу технологий, степени устаревания, зрелости традиционных технологий, разработки новых продуктов, скорости передачи технологий и т. Д.
Кроме того, обычно добавляются факторы окружающей среды:
• Экологический: воздействие на окружающую среду, выгоды и ущерб для окружающей среды и биосферы.
Примечание: см. Пример в Приложении № 6
4.3 ПРОМЫШЛЕННОСТЬ И КОНКУРЕНТНАЯ ПОЗИЦИЯ
4,31. SWOT
SWOT оценивает сильные стороны, возможности, слабости и угрозы бизнеса. Сильные и слабые стороны определяются внутри бизнеса и возможностей и угроз за его пределами.
Примеры сильных сторон:
• Продукт, качество и надежность продукта
• Лучшая производительность продукта по сравнению с конкурентами
• Повышение срока службы и долговечности продукта
• Некоторые сотрудники имеют опыт работы в секторе конечных клиентов
• Доступный список клиентов
• Доставляемость Прямые
• Непрерывное улучшение продукта
• Может обслуживаться на существующих объектах
• Продукты имеют необходимую аккредитацию
• Процессы и ИТ могут быть адаптированы
• Руководство предано и уверено
Примеры слабых мест
• Список клиентов не был проверен
• Определенные пробелы в диапазоне для определенных секторов
• Небольшой опыт прямого маркетинга
• Необходимость увеличения продаж
• Ограниченный бюджет
• Персонал по доставке нуждается в обучении
• Процессы и системы
• Недостаточно управленческой команды Примеры возможностей
• Могут быть разработаны новые продукты
• У местных конкурентов есть продукты от Низкое качество
• Прибыль высока
• Конечные клиенты реагируют на новые идеи
• Может удивить конкуренцию
• Могут быть достигнуты лучшие соглашения с поставщиками
Примеры угроз
• Воздействие законодательства.
• Воздействие на окружающую среду может благоприятствовать крупным конкурентам.
• Риск для текущего распределения
• Рыночный спрос очень сезонный
• Возможная негативная реклама
• Уязвимость для крупных конкурентов
Примечание: см. Пример в Приложении № 7
4,32. ЦЕПОЧКА ЗНАЧЕНИЙ
Анализ внутренней части бизнеса может быть сосредоточен на цепочке создания стоимости (Porter, 1985), определяющей, где генерируются его сильные или слабые стороны, если в основных видах деятельности (входящая логистика, операции, исходящая логистика, маркетинг и продажи, услуги) и / или поддержка (инфраструктура компании, управление персоналом, технологии развития, снабжение).
В случае с Кредитным отчетом в его цепочке создания стоимости должна быть указана как минимум одна сильная сторона клиента. Например, в человеческих ресурсах мы могли бы оценить: рабочий климат, мотивацию, организационную культуру, стиль управления, соответствие организации стратегии, среди прочего.
Нет необходимости анализировать всю цепочку создания стоимости.
4,33. PORTER DIAMOND
Второй анализ, дополняющий SWOT, - это анализ пяти сил Майкла Портера, который учитывает:
1) угроза вхождения новых конкурентов,
2) переговорная сила поставщиков,
3) переговорная сила покупателей, 4) угроза вхождения замещающих продуктов и 5) соперничество между конкурентами.
См. Пример в Приложении № 8
4.4 ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ
Основные инструменты оценки:
• Бухгалтерский баланс
• Отчеты о прибылях и убытках • Отчет о движении денежных средств.
• Отчет об изменениях в капитале.
• Анализ потока источников и использования средств (необязательно).
• Финансовые коэффициенты, коэффициенты или индексы.
• Горизонтальный и вертикальный анализ.
• Исторический и прогнозируемый денежный поток (с нормальным и пессимистичным сценарием).
В Приложении № 3 подробно объясняется каждая из Финансовых отчетов, коэффициентов и Денежных потоков для справки. В пункте V. эти инструменты используются для определения сумм и сроков предоставления различных видов кредитов.
4.5 СТРУКТУРА, ГАРАНТИИ И ГАРАНТИИ
Гарантия является дополнением к оценке кредита. Это не заменяет его.
а) ИПОТЕЧНЫЕ ГАРАНТИИ
• Срок действия оценки для сегмента будет максимум два года. После этого периода значения должны быть обновлены с новой оценкой. Если после оценки гарантия не распространяется на предоставленный кредит, необходимо предоставить дополнительные ипотечные гарантии.
• Если запрашивается дополнительный кредит, и гарантия не покрывает запрашиваемый новый кредит, необходимо выполнить продление гарантии и провести новую оценку, либо необходимо предоставить дополнительные гарантии по ипотеке.
• Режим гарантий регулируется Кредитными правилами кредитных организаций.
б) МЕБЕЛЬ ГАРАНТИИ
Кредит может предоставляться под залог для всех условий кредитования, описанных в этом руководстве (это будет зависеть от каждого финансового учреждения)
c) СОЛИДАРНЫЕ ОБЛИГАЦИИ
• Для юридических лиц представление мажоритарного владельца в качестве совместного и нескольких поручителей является обязательным, понимая под таким партнером или партнерами, которые вместе составляют до 50% или более от общего пакета акций.
• Все клиенты, которым был предоставлен кредит, и которые были предоставлены совместно с несколькими поручителями и одобрены для изменения или рефинансирования, оба должны подписать соответствующие договоры.
Требования, которые совместные поручители должны доказать, следующие:
• Максимальный возраст поручителей будет 75 лет.
• Имейте активы, состоящие из движимого имущества (движимые гарантии) или недвижимости.
• Он должен иметь одинаковый профиль клиента с точки зрения классификации в финансовой системе, финансового учреждения, протестов и просроченных долгов.
Сумма непривилегированных гарантий, предоставленных Совместным поручительством, будет вычтена для расчета новых займов, которая не должна превышать максимальную сумму, определяемую Финансовым учреждением.
V. РАСЧЕТ СУММЫ, ВЫДЕЛЕННОЙ НА КРЕДИТ
Для расчета максимальной суммы кредита, которая будет предоставлена, будет принята во внимание качественная оценка клиента, отрасль и конкурентная позиция, финансовое состояние компании, структура, обеспечение и гарантии, а также среда (PEST).
В целях качественной оценки в качестве инструментов анализа будут рассматриваться характер законных представителей, акционеров, партнеров и / или владельцев компании, запрашивающей кредит.
Что касается анализа отраслевой и конкурентной позиции, будет учитываться использование инструментов, таких как SWOT, Цепочка создания стоимости и Porter Diamond.
В случае финансового состояния будут приниматься во внимание чистый денежный поток (FCN), цикл деловой активности, состав статей баланса и коэффициенты; по делу.
Если клиент не имеет права на качественную оценку, кредит не будет предоставлен.
5.1 Сумма, подлежащая финансированию за оборотный капитал
Он основан на предпосылке, что оценка платежеспособности должна проводиться на основе текущих показателей бизнеса, не включая новые показатели, полученные в результате назначения кредита. То есть, если необходимо профинансировать оборотный капитал, новый доход, полученный по кредиту, не должен учитываться при оценке платежеспособности.
Предоставление кредитов на оборотный капитал на основе объема продаж рассматриваться не будет, поскольку это будет означать игнорирование ротаций предприятий и статей баланса. Например, это может быть случай финансирования оборотного капитала для клиентов с отрицательным циклом конверсии денежных средств, которым не нужно финансирование, что может привести к отвлечению средств на деятельность вне бизнеса. Единственным исключением являются кредиты на кампанию, которые могут быть предоставлены на основе процента от объема продаж и должны быть отменены.
5.1.1 По методу статей баланса
o Предоставляемая сумма ограничена балансом текущих активов (денежные средства и банки, товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность) и текущих обязательств (текущая задолженность перед банками, предназначенная для финансирования капитала Рабочая и коммерческая кредиторская задолженность).
В случае новых клиентов максимальная сумма финансирования не должна превышать 80% от контрольной суммы; и в случае постоянных клиентов - 100%.
Максимальный срок будет до 12 месяцев для новых и постоянных клиентов.
Во всех случаях баланс операционной деятельности по движению денежных средств или чистая операционная генерация потока источников и использования средств должны регистрировать положительное сальдо, поскольку, если бы это было не так, устойчивость компании не поддерживалась бы деятельность бизнеса, но в инвестиционной или финансовой деятельности; что заставило бы переосмыслить компанию, риск, в котором мы не должны участвовать.
5.1.2 Использование метода «Цикл конверсии денежных средств» (CCE)
Важным инструментом для расчета потребностей в оборотном капитале компании является «Цикл конверсии денежных средств» (CCE). Тем не менее, некоторые рекомендации должны быть приняты во внимание, такие как расчет отношения Средние дни сбора платежей (DPC) и Среднее количество дней оплаты (DPP), всегда, Всего продаж в кредит и Покупок в кредит; Попутно они позволят нам определить, адекватно ли компания выполняет свою кредитную политику и выполняет платежи поставщикам в соответствии с согласованными условиями.
Цикл конвертации денежных средств состоит из трех элементов:
Среднее количество дней инвентаризации (DPI)
Среднее количество
дней сбора (DPC) Среднее количество дней оплаты (DPP)
Его формула выглядит следующим образом:
CCE = DPI + DPC - DPP (1)
Интерпретация выглядит следующим образом: Если Средние дни инвентаризации (DPI) и Средние дни сбора (DPC) превышают Средние дни оплаты (DPP), у компании будет цикл конвертации денежных средств (CCE). Другими словами, если дней получения кредитов от поставщиков (DPP) недостаточно для финансирования кредита, предоставленного клиентам (DPC), и дней, когда товары хранятся на складах (DPI), у компании будет цикл Конвертация наличных денег (CCE). Если это так, вам потребуется кредит на оборотный капитал, если только вы не финансируете свои потребности за счет собственных ресурсов, то есть за счет собственного капитала (капитала и накопленных результатов).
Пример:
Есть случай компании, которая регистрирует следующую информацию:
Среднее количество дней инвентаризации (DPI): 60 дней
Среднее количество дней сбора (DPC): 40 дней
Среднее количество дней оплаты (DPP): 45 дней
Применяя формулу (1):
CCE = 60 дней + 40 дней - 45 дней = 55 дней
Другими словами, компания генерирует цикл конвертации денежных средств (CCE) в 55 дней, который она должна каким-то образом финансировать: за счет собственных ресурсов (собственного капитала) или за счет ресурсов кредитных организаций.
Теперь следующим шагом является преобразование 55 дней в денежные единицы, для этого мы собираемся дополнить пример следующей информацией:
Существует простой способ преобразования Цикла конвертации денежных средств (CCE) в денежные единицы, используя результат цикла конвертации денежных средств (CCE) и ежедневной стоимости продажи (CVD), как описано ниже.:
Цикл конверсии наличных денег (CCE): 55 дней
Общая стоимость продаж: $ 0,7 500 000
Количество дней в году:
360
Ежедневная стоимость продажи (CVD): $ 20 833,33
НЕОБХОДИМЫЕ РЕСУРСЫ: $ 1 145 833,33 (CCE x CVD)
Важные детали, чтобы принять во внимание
Цикл конверсии денежных средств (CCE), как первоначально указывалось, рассчитывается на основе
средних дней инвентаризации (DPI), средних дней сбора (DPC) и средних дней оплаты (DPP). Вопрос в следующем: как рассчитывается каждое из этих соотношений? Ответ таков:
Средние дни инвентаризации (DPI)
= (Запасы / Общая стоимость продаж) x («n» x 30)
Среднее количество дней сбора (DPC)
= (коммерческая дебиторская задолженность / общий объем продаж в кредит) x («n» x 30)
Среднее количество дней оплаты (DPP)
= (Коммерческая кредиторская задолженность / Стоимость продажи в кредит) x («n» x 30)
Куда:
«N» = количество месяцев
Как можно видеть, в случае с DPC и DPP не используются ни общие продажи, ни общие затраты на продажу, а общие продажи на кредит и затраты на продажу в кредит, поскольку отношения измеряют совокупности продажи в кредит и платежи по покупкам в кредит.
Между этими двумя методами должен применяться метод «Статьи баланса», поскольку метод «Цикл конверсии денежных средств» подразумевает точное знание покупок, продаж и кредитов компании за наличные. Тем не менее, он может быть использован в качестве дополнительного способа.
5.2 Сумма финансирования основных средств
В рамках кредитов с фиксированными активами определены две формы, которые зависят от места назначения кредита.
- Финансирование движимого имущества, рассматривает финансирование, направленное на покупку машин, транспортных единиц для бизнеса, оборудования и т. Д. Эти движимые активы могут иметь состояние новых или подержанных. Финансирование недвижимости, рассматривает финансирование, направленное на покупку или расширение коммерческих помещений.
Максимальная сумма финансирования будет зависеть от платежеспособности, которая будет измеряться NET CASH FLOW (FCN), который остается в бизнесе после покрытия всех его операционных потребностей и оплаты долгов, взятых на контракт для финансирования покупки. основных средств.
При расчете FCN ссуды на оборотный капитал не учитываются, так как их выплата происходит за счет реализации основных средств (коммерческой дебиторской задолженности и запасов) бухгалтерского баланса.
В заявках на ссуды на оборотный капитал также необходимо проводить анализ чистого денежного потока (FCN), чтобы убедиться, что компания генерирует достаточные ресурсы для покрытия своих обязательств за счет финансирования основных средств и что нет возможности отвлечение средств на указанные платежи.
Чистый денежный поток (FCN)
FCN = (UO + D - T) - A - I FCN = EBITDA - A - I
UO: операционная прибыль
D: амортизация
T: налоги
I: годовой процент по долгам по
основным средствам
A: амортизация годовой долг по
основным средствам
В случае постоянных клиентов сумма ежегодных взносов финансируемого кредита не должна превышать 80% от FCN; и, в случае новых клиентов, 60% FCN.
Пример:
ЦИФРЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ ИЗ США ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЙ ГОД
Общий объем продаж S /. 6 798 986,00
Операционная прибыль (OU) S /. 262 441,00
Подоходный налог (T) S /. 60 703,00
Краткосрочный банковский долг S /. 420 000,00
- Кредит на оборотный капитал S /. 300 000,00
- Кредит на основные средства (A + I) S /. 120 000,00
Амортизация за год (D) S /. 157 815,00
EBITDA (UO + D - T) S /. 359 553,00
Чистый денежный поток (EBITDA - A + I) S /. 239 553,00
Текущая часть нового долга S /. 150,000.00
В данном примере текущая часть нового долга (S /. 150 000) составляет 62 617% от чистого денежного потока (S /. 239 553). Таким образом, он может быть постоянным клиентом.
Если в конце года отсутствуют EFF, FCN, полученный из EFF, должен быть пересчитан на год. Ситуации, с указанием допущений для ее разработки.
ПИЛА. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
6.1 ДОЛГОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
Позиция должника клиента должна учитывать все прямые и условные долги, которые клиент хранит в Финансовом учреждении. На момент оценки необходимо учитывать в качестве задолженности клиента кредиты, которые находятся в статусе приложения Утверждено в Финансовом учреждении.
6.2 СВЯЗЬ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ГРУППЫ
Определения связей и экономических групп регулируются Резолюцией СБС № 445-2000 от 28 июня 2000 г. (см. Приложение 9).
6.3 КРЕДИТНЫЙ ОТЧЕТ
Кредитный отчет будет состоять из четырнадцати (14) частей (см. Приложение 10):
1. Общая информация
- Имя клиента
- Дата регистрации
- Официальный документ, удостоверяющий личность клиента (DOI)
- CIUU
- Экономическая группа - Связанные
компании - Бизнес-
консультант
- Дата
- Агентство
- Классификация SBS (последняя)
- Внешняя классификация предприятия Финансовый (N, CPP, Def. Doubtful, Loss) - внутренняя записка от финансового учреждения (если есть).
- Классификация бухгалтерского учета (текущий, просроченный, рефинансированный, реструктурированный)
- Старшинство клиента
- Акционеры компании и доля участия
- Имена и фамилии основных руководителей, должности и DOI
- Позиция клиента в финансовом учреждении
- Групповая позиция в финансовом учреждении
2. Предлагаемые риски
3. Тип операции (Обычная, Продление, Перепрограммирование, Рефинансирование и т. Д.)
4. Валюта и сумма (S / или USD)
5. Тип кредита (Кредит на оборотный капитал, Кредит на основные средства, Финансирование через лизинговую модальность и т. Д.).
6. Ставка / комиссия (ставки, сборы, предлагаемые комиссии)
7. Срок погашения / возмещения (срок погашения и общий срок кредита)
8. Предлагаемые гарантии (подробно)
9. Сопровождение операции
- Назначение кредита
- Описание бизнеса
- Отраслевая и конкурентная позиция (SWOT и Porter's Diamond)
- Финансовое состояние
- Анализ коэффициентов
- Горизонтальный и вертикальный
анализ - Анализ денежных потоков
- Глобальный анализ
10. Задолженность клиента и экономической группы в финансовой системе
11. Анализ среды (PEST)
12. Методология БСС.
13. Таблица соотношений
14. Поток источников и использования средств (необязательно)
VII. УПРАВЛЕНИЕ ИСКЛЮЧЕНИЕМ
Кредитные операции, которые не соответствуют кредитной политике или правилам, которые предполагают ограничения в отношении их одобрения или выплаты, будут регулироваться в соответствии с Руководством по процедуре, которое регулирует исключения.
Эти исключения должны быть должным образом зарегистрированы, обоснованы и подтверждены, и будут ежемесячно сообщаться Кредитному менеджменту.
Кредитный департамент несет прямую ответственность за информирование Кредитного руководства обо всех исключениях, которые были сделаны в каждом месяце, в том числе в упомянутой информации детали кредита, официальные лица, которые дают разрешение, и причины такого разрешения; в дополнение к предложению и принятию своевременных мер по предотвращению влияния исключений на нормальное управление кредитами.
Скачать оригинальный файл
