Большой процент компаний обанкротился из-за их постоянного состояния неликвидности. Неликвидность не имеет денег для оплаты обязательств, срок действия которых истек и которые являются приоритетными.
Ликвидность - это не то же самое, что зарабатывать деньги. Возможно получить льготы и стать банкротом из-за нехватки денег.
Платежеспособность или ликвидность. Компании, которые имеют достаточно средств для своевременного выполнения своих обязательств, приобретают репутацию платежеспособных фирм. Между тем, компания не в состоянии выполнить свои обязательства в срок, из-за нехватки денег; это называется несостоятельным. Платежеспособность должна быть основной целью любой компании, поскольку ее кредиторы могут заставить неплатежеспособную фирму закрыть свои двери.
Контроль за движением денежных средств является чрезвычайно важным методом, который очень легко осуществить, который поможет нам спрогнозировать будущие потребности в деньгах. Его философия основана на том, чтобы сначала определить доход, который будет получен в бизнесе за определенный период, а затем рассчитать расходы и издержки, а также все без исключения обязательства, возникающие в результате развития одного и того же бизнеса. или деятельность, так что когда они сталкиваются с их суммами, они дают нам общее представление о деньгах, которые мы будем иметь в конце каждого периода операций, как правило, месяц за месяцем.
Для компаний любого типа получение дохода всегда будет в большей степени зависеть от продаж, которые, очевидно, будут наличными, а другие - в кредит.
Когда мы продаем за наличный расчет, мы получим наличные за доставку товара или услуги. Между тем, когда мы продаем в кредит ценности, предоставленные нашим клиентам в продажах, мы будем восстанавливать их в течение 30, 60, 90 дней и более, в зависимости от достигнутого соглашения с клиентом и эволюции восстановления портфолио нашей компании.
Вышесказанное ясно говорит нам, что продажа определенной суммы в месяц не означает, что у нас будет 100% денег для продаж в том же месяце.
Аналогичным образом, расходы, которые соответствуют нашим обязательствам, возникающим в связи с операциями по покупке товаров, некоторые из которых были куплены наличными, а другие в кредит, со временем будут иметь такое же поведение, то есть некоторые товары должны будут быть оплачены немедленно, что Это означает немедленную выплату денег и тех, о которых мы договариваемся в рассрочку, мы также будем платить в течение 30, 60, 90 или более дней в зависимости от типа соглашения, которое мы в этот раз заключили с нашими поставщиками.
При контроле денежных потоков для каждого из временных интервалов делаются консервативные оценки относительно будущих источников денежных средств (доходов) и будущих расходов (расходов). Используйте низкие, консервативные показатели дохода и высокие оценки расходов. Для начального периода (например, один месяц) начните с наличных денег, которые у вас есть. К этому вы должны добавить доход и вычесть расходы, что приводит к получению наличных в конце месяца. Денежные средства в конце месяца становятся начальными денежными средствами на следующий месяц.
Приступая к подготовке нашего денежного потока, мы сказали, что в первую очередь следует подумать о доходах, поскольку, если доход отсутствует, мы вряд ли сможем производить выплаты (расходы).
Чтобы подготовить денежный поток за периоды 3, 6, 9 или 12 месяцев, мы должны иметь под рукой ряд данных, которые мы получим при подготовке прогнозируемых бюджетов.
Удобно описать движение денежных средств таким образом, чтобы легче было упорядоченно записывать требуемую информацию и таким же образом иметь возможность проецировать различные значения месяц за месяцем.
Затем в упрощенном примере я объясню вам через простой график, как мы можем сделать упомянутую схему:
La Gloria Warehouse
Кассовый бюджет с января по март 2012 года
Когда вы начинаете готовить денежный поток, в январе месяце вы должны поместить в первую ячейку января (следующий баланс) денежные средства и банки, которые у вас есть на тот момент и которые еще не были готовы платить нет обязательств.
Затем, извлекая из бюджета продаж (который мы увидим в следующей теме), вы возьмете стоимость продаж, которую, по вашему мнению, вы достигнете, наличными, а в следующей строке вы получите сумму, которую, по вашим оценкам, вы получите от продаж в кредит, сделанных в предыдущие периоды, и что Они истекают в январе.
Чтобы упорядоченно продвигаться вперед, вы заполняете все поля до тех пор, пока не заполните таблицу, которую вы готовите.
Например, есть поле, соответствующее другому доходу, который вполне может быть за счет займов, полученных от банков, или за счет предварительных или окончательных взносов партнеров компании в рассматриваемом периоде или месяце, что, очевидно, составит в целом предыдущий доход, чтобы, наконец, получить общий ежемесячный доход.
Точно так же мы будем работать с темой покупок. Из бюджета закупки вы сначала получите обязательства, которые, как вы знаете, должны заплатить во время покупки, а затем те, которые вы должны оплатить в рассрочку, предварительно согласованную с поставщиками.
Позже мы будем заполнять поле с другими обязательствами и т. Д., Пока не завершите Общие расходы.
Мы вычитаем общие расходы из общего дохода, получая значение, которое у нас будет наличными в конце месяца, и которое будет значением, с которым мы начнем работать в следующем месяце, - значением, которое мы поместим в первую ячейку таблица (баланс, который наступает), соответствующий каждому месяцу, и таким образом, мы будем получать вид спирали в записях месяц за месяцем, до достижения цели, пытаясь заранее определить потребность в денежных средствах, которые нам нужны для ведения нашего бизнеса в определенный период, Как вы видите, мы будем проецировать себя в будущее, то есть предвидеть экономические события, которые, как мы предполагаем, произойдут в соответствии со значениями, полученными в каждом из наших бюджетов.
Поскольку бюджеты представляют собой не что иное, как прогнозы, которые помогут нам пролить свет на то, что произойдет в будущем, мы можем хорошо понимать заранее, месяцы, в которые у нас могут возникнуть экономические трудности из-за сокращения продаж или из-за чрезвычайной оплаты некоторых прогнозируемое обязательство, позволяющее нам сделать предварительные корректировки в документе, прежде чем мы дадим этому документу определенную трактовку в качестве инструмента контроля.
La Gloria Warehouse
Кассовый бюджет с января по март 2012 года
Мы продолжаем заполнять информацию о продажах за наличный расчет, извлеченную из бюджета продаж, и которую мы можем идеально разместить в коробках продаж за наличные в течение января, февраля и марта.
Затем мы переходим к информации о «восстановлении портфеля», которая соответствует продажам, сделанным в кредит в предыдущие и последующие месяцы и имеющим обязательство по оплате за рассматриваемые месяцы. Эта информация находится в бюджете продаж.
Мы продолжаем с остальной информацией по прогнозируемому доходу, если таковой имеется, и т. Д., Пока не закончим все пункты, которые относятся к группе доходов. У нас общий доход, но только за январь месяц.
Заходим в разделы, которые соответствуют покупкам. Как и в случае с продажами, мы начали с заполнения информации, касающейся покупок за наличные, которую мы можем заполнить полностью в каждом из полей, соответствующих месяцам января, февраля и марта.
Мы продолжаем делать покупки в кредит, что, как и в случае продаж, мы должны предоставлять аналогичный режим, информацию, которую мы получим из того же бюджета на покупку.
Мы заполняем остальные статьи, расходы, другие расходы и т. Д., Информацию, которая должна содержаться в определенном бюджете на другие расходы.
Мы завершили завершение расходов и подвели итоги. Затем мы устанавливаем разницу между общим доходом за январь и общими расходами за тот же месяц, чтобы получить доступную сумму, с которой мы начнем работать в феврале. Обратите внимание, что значение в конце января (сумма, которая проходит) совпадает с тем, которое возглавляет февраль месяц (сумма, которая приходит).
Месяц февраль будет иметь тот же режим, что и месяц январь, и в конце процедуры мы снова получим проходную сумму, с которой мы начнем мартовский процесс (следующая сумма) и так далее, пока денежный поток, в котором мы работаем.
Денежный бюджет предоставит нам цифры, которые мы могли бы получить за каждый конец месяца и в которых можно увидеть излишек или дефицит, информацию, которая для лица, отвечающего за финансовые аспекты, даст ему достаточно времени для координации необходимых исправлений или либо получите необходимые ресурсы своевременно.
