Хотя это может не вызывать доверия, некоторые микрофинансовые организации и кредитные союзы не проводят исследования процентных ставок, которые они взимают со своих пользователей, а только принимают рыночные ставки и добавляют плюс без какого-либо анализа затрат. Учитывая эту реальность, эта статья призвана наметить, как активная процентная ставка рассчитывается на практике, которая, согласно теории, определяется на основе пяти факторов: финансовые затраты, премия за риск, операционные расходы, ROE и рынок.
Финансовые затраты рассчитываются на основе процентов, выплачиваемых депозитами и национальными и международными линиями, которые могут быть использованы; премия за риск состоит из резервов по сомнительным долгам за год; и ROE (Рентабельность капитала - Рентабельность капитала или Рентабельность капитала), для прибыли, ожидаемой кредитной организацией.
Однако наиболее важным значением, полученным из этого расчета, является процентная ставка в момент безубыточности, когда кредитное учреждение не выигрывает и не проигрывает, и ему удается точно покрывать свои финансовые затраты, кредитный риск и операционные расходы. Именно при добавлении к этой равновесной ставке размер прибыли, который требуется получить, и определяет активную процентную ставку, которая начисляется пользователям.
Тем не менее, решение ROE о назначении будет зависеть от рыночных условий, точнее, от существующей рыночной власти, как со стороны спроса, так и со стороны.
Что касается методологии работы, есть несколько шагов для подражания. Первым шагом будет раскрытие статей о состоянии прибылей и убытков (EGyP) в национальной валюте (M / N) и иностранной валюте (M / E); а также удвоение общего размещения в кредитных продуктах, которые есть у кредитной организации.
Вторым этапом будет присвоение различных статей EGyP различным кредитным продуктам на основе типа валюты и их участия в общей сумме, размещенной по типу валюты, за исключением процентов и резервов, которые определяются по стоимости.
Третий шаг - разделить различные элементы EGyP на фиксированные и переменные затраты; для каждого типа продукта и субпродукта.
Сразу после этого постоянные и переменные затраты будут вычтены из финансового дохода, получая чистую прибыль на продукт.
В качестве предпоследнего шага процентная доля финансового дохода (проценты по кредитам плюс прочие доходы), финансовых затрат, кредитного риска (провизии), операционных расходов и чистого дохода по ссудному балансу будет определяться по типу товар; Затем сумма процентов финансовых затрат, кредитного риска и операционных расходов будет рассчитана для расчета процентной ставки в точке равновесия, то есть ставки, необходимой для покрытия указанных затрат и расходов.
Последним шагом будет добавление к процентной ставке в точке баланса ROE, которую компания хочет получить. Сумма обоих должна быть между рыночными диапазонами, чтобы быть конкурентоспособной в ценах.
Само собой разумеется, важно не иметь самую низкую процентную ставку, а предложить лучший сервис. Если выбранная стратегия имеет более низкую цену, вы должны быть готовы постоянно улучшать структуру затрат.
