Казначейство

В этой работе мы пытаемся выделить казначейскую функцию или сокровище в качестве обязательного элемента в организации, несмотря на то, что его часто игнорируют или оставляют на заднем плане, так как он не дает четкого определения своей ответственности в финансовой области, способной отражаться среди ее многочисленных функции в хорошем выживании денег и записи их. Поддержание оборотного капитала, позволяющего избежать осложнений в производственном цикле бизнеса, которые могут вызвать серьезные неудобства не только в краткосрочной перспективе, но и в будущих операциях, которые сделают работу и выживание организации как таковой невозможной.

• Введение в финансовую функцию денег в компании

Хорошая сокровищница никогда не является результатом импровизации на данный момент:

1. То, что компания получает выгоды, Это финансовый и общий менеджмент компании. Он был поднят со всей серьезностью.

Казначейство финансирует весь производственный цикл в каждой движущейся компании, существует непрерывный оборот капитала, который исходит из самих металлических денег, хранящихся в наличных деньгах и банках, материальных ценностей (инвентарь, оборудование и здания) и полужидких финансовых активов. (дебиторская задолженность), которая в конечном итоге оказывается наличными.

Этот денежный поток, генерируемый деятельностью бизнеса, может быть увеличен за счет внешних источников за счет кредитов, увеличения капитала.

Собственные деньги Вклад денег Потенциальный ресурс

Операция + Деньги за кредиты + капитал = от компании

Как партнер у нас есть выплаты кредиторам и поставщикам, как следствие деятельности бизнеса плюс проценты и дивиденды.

Самые важные проблемы в казне

1. Несостоятельность: отсутствие достаточной доступности в надлежащее время и место для выполнения обязательств и финансирования компании, невыполнение этой цели может иметь серьезные последствия, такие как дискредитация, необходимость прибегать к неблагоприятным системам финансирование. Возможность окончательно обанкротиться из-за нехватки ликвидности. Недостаток капитала: неспособность поддерживать баланс денежных средств, который позволяет компании принимать бизнес-решения в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе, что касается финансирования операционного оборотного капитала, расширения их рынки (запуск нового продукта с технологическим обновлением, которое значительно ускоряется, или другие инвестиции в оборудование или оборудование).

Причины казначейских трудностей

Недостатки самого финансового управления, в том числе:

• Плохое структурирование обязательств компании, без учета или не предвидения изменений в мировой экономической ситуации. Использование краткосрочных кредитов для финансирования инвестиций с медленным восстановлением. Недостаточность капитала, препятствующая правильному управлению финансами. Постоянно высокая чистая задолженность является причиной, по которой компания всегда работает по максимуму, используя свой кредит. Отсутствие финансовых политик и процедур (кредиты, сборы и т. Д.). Накопление остатков к получению от клиентов, некоторые с сомнительным восстановлением, забыв, что производственный цикл заканчивается с коллекцией проданных количеств.

Нефинансовые недостатки управления

• Накопление запасов сырья или готовой продукции, либо из-за дефекта управления, купленного выше потребностей, либо из-за попыток спекулировать перед лицом роста цен. Увеличение сроков доставки товара, что вызывает увеличение операционных расходов, подлежащих финансированию. Любая мера, как правило, имеет тенденцию увеличивать активы и, следовательно, обязательства, подлежащие уплате, возникающие в связи с производством, продажами, системами или другими подразделениями, без предварительного финансового плана для их поддержки. Изменение цен продажи или условий инкассо или оплаты без ведома финансового менеджера, в чьей области последствия этих решений будут в конечном итоге падать. Условия оплаты короче условий инкассо, без консультации с ними. с финансовой областью,их жизнеспособность или просто потому, что они не имеют политики оплаты поставщика, которая их определяет.

Общие недостатки подхода компании

• Поведение акционеров компании, которые обычно рассматривают это как источник дохода, без партнерского вклада или делая это в недостаточных количествах, за исключением отказа вносить свой капитал в отличие от других, которые делают это, чтобы не потерять влияние и жадность к дивидендам, мешая самофинансирование Отсутствие последовательной политики и приверженности между различными областями (производство, продажи, финансы), в которых каждая пытается решить свои проблемы особым образом.Финансовые проблемы или крупные проекты обычно решаются на уровне управления k В справочнике, не консультируясь с финансовым менеджером, часто случается, что они решают сделать инвестиции, не сделав финансово-экономической оценки.

1. Введение в названия и значения (включает в себя последние действующие устройства - закон 27287)

Вексель

Определение: Это коммерческий документ, с помощью которого лицо переходит во владение другим лицом на сумму своего заказа или заказа третьего лица, даже на будущий срок погашения.

Вексель должен содержать:

• Имя и номер официального документа, удостоверяющего личность лица, ответственного за тур. Имя лица, которому должен быть произведен платеж. Имя, номер официального документа, удостоверяющего личность, и подпись лица, которое переворачивает вексель

Презентация для принятия

• Выписчик может указать в переводном векселе, что он должен быть представлен для акцепта, с указанием крайнего срока или без такой мобильности. Если не был установлен крайний срок для передачи на акцепт, он будет обязательным, если он будет представлен для этой цели до истечения срока его действия.

Из протеста за непринятие

• Протест на отсутствие акцепта продолжается, когда вексель для акцепта был представлен неудачно, в установленные для него сроки, протест на отсутствие полного акцепта отменяет предъявление к оплате или протест на неоплату, принимая на себя поручителя за качество основной ответственности, против которой и другие ответственные стороны приступают к осуществлению обменного действия, полученного из векселя, исключительно для протеста в связи с непринятием.

Вексель со специальными пунктами

Это новый тип письма, в котором рассматриваются следующие специальные положения:

1. В случае неисполнения этого векселя будут генерироваться компенсационные и мораторийные процентные ставки, а также банки, которые закон разрешает своему последнему держателю. Срок погашения может быть продлен его держателем на указанный им период без необходимости вмешательство принципала или совместного и нескольких. Его сумма должна быть оплачена только в той же валюте, которая выражает эту стоимость названия. Этот вексель не должен быть опротестован за неуплату.

Платеж

Определение: это гарантия обращения, является кредитным документом, а также векселем, с чистым и простым обещанием выплатить сумму денег, в определенное время.

В отличие от векселя, который является абстрактным документом, вексель является документом случайного происхождения, то есть в упомянутом документе могут быть согласованы компенсационные и просроченные проценты, может быть указана причина, по которой возникает вексель, также может включать в себя гарантию или гарантию, с которой обязательство обеспечено.

Именно по этой причине вексель используется в большей степени, чем вексель в банках и финансовых учреждениях, поскольку он в своих целях является более полной гарантией.

Требования к векселям:

Он должен содержать:

1. Наименование векселя или ваучера на заказ. Указание даты и места выдачи. Чистое и простое обещание уплатить определенную сумму денег. Имя лица, которому или заказу, от которого должен быть произведен платеж. Указание срока погашения и Место, где должен быть произведен платеж Имя и подпись должника.

• Вексель может быть возобновлен, а срок погашения в случае изменения ставки или суммы векселя должен быть выпущен новый.

Я заплачу с конкретными пунктами

Это новая форма векселя, в которой рассматриваются следующие специальные положения:

1. Этот вексель должен быть оплачен только в той же валюте, в которой выражена эта обеспечительная стоимость. По истечении срока его погашения он может быть продлен его владельцем на период, указанный в этом документе, без необходимости какого-либо вмешательства со стороны принципала или сторон, несущих ответственность. С момента его последнего погашения его общая сумма и / или взносы будут приносить наибольшую компенсацию за мораторий по максимальным ставкам, разрешенным или разрешенным его последним держателем. Настоящий вексель не требует опротестования в связи с неуплатой, приступая к его исполнению исключительно по существу. если ваш срок истек, и он не был продлен, за исключением неоплаченной рассрочки, если вы решите исключить рассрочку. Сумма данного векселя и / или ваши взносы в соответствии с суммами и датами, указанными в документе Приложение, в соответствии с законом. Сумма этого и / или его сборы,будет генерировать с даты выпуска данного векселя до даты его соответствующего срока погашения компенсационные проценты по ставке% в год. Соответствующие платежи могут быть сверены с указанным банковским счетом.

Чек

Определение: Это частный инструмент, который представляет собой платежное поручение в банке, в котором кассир поддерживает баланс на своем текущем счете, в платежном поручении, которое служит кассиру для оплаты третьей стороне или себе, с Доступные средства на вашем текущем счете.

Проверьте содержание

• Наименование и адрес банка, в ведении которого выписан чек. Наименование и подпись эмитента, являющегося принципалом.

Почтовый чек

За исключением чека с отсроченным платежом, даты с датой или пункта, в котором устанавливается срок для согласования или оплаты чека, считается не установленным, чек подлежит оплате по требованию в день его представления, даже если у него есть дата с более поздней датой.

Закрытие текущих счетов чеком без средств

• Когда в течение шести месяцев банк-эмитент регистрирует неплатеж из-за нехватки средств, полный или частичный, в двух чеках. Когда в течение одного года составленный банк отклоняет платеж один или десять раз Чем больше проверок на отсутствие общих или частичных средств, независимо от того, записано ли это в одном и том же названии, то отказ от одного и того же чека будет рассчитываться по ставке один в день.

С чека на кредитный счет

Эмитент, а также держатель чека могут запретить их оплату наличными деньгами и с помощью денежного ящика, вставленного в заголовок пункта «для оплаты по счету» или другого эквивалента, отсрочка этого пункта отменяет эффекты обмена.

Из гарантированного чека

Банк может авторизовать чеки с предоставлением гарантированных средств в специальных форматах и ​​на бумажном носителе, в котором прямо указано:

• Наименование «гарантированного чека» Максимальная сумма, на которую может быть выпущен гарантированный чек, или сумма, напечатанная в том же заголовке. Имена бенефициара, который не может быть выписан на предъявителя, за исключением банка, оформленного с этим.

Чек с отсроченным платежом

Чек с отсроченным платежом - это платежное поручение, выданное банком на условиях оплаты по истечении срока, указанного в том же заголовке. Тот, который не может быть более 30 дней с момента его выдачи

Банки могут предоставлять своим клиентам разные или специальные квитанции для выдачи чеков с отсроченным платежом, при этом эти чеки и / или общие чеки выдаются на один и тот же текущий счет.

Соответствующий счет

Определение: это значение безопасности, принятое клиентом, принимающее условия кредитования поставщика.

• Соответствующий счет-фактура исходит из продажи товаров, а также из других договорных форм передачи прав собственности на товары, которые могут быть затронуты в качестве залога. В котором согласовывается отсрочка платежа по цене. Объектом купли-продажи или другими договорными отношениями, указанными выше, должны быть товары или товары, кроме денег, не подлежащих регистрации. Товары и товары могут быть неидентифицируемыми или Нет, соответствие, установленное покупателем или покупателем в тексте заголовка, само по себе демонстрирует и не допускает доказательств того, что в контракте он получил товары или товары, описанные в счете-фактуре, в соответствии с его полным удовлетворением. Название может быть предметом передачи.представляет в дополнение к кредиту, состоящему из баланса цены, указанной в том же названии. Реальное право залога, которое распространяется на все товары и товары, описанные в том же документе в пользу владельца.

Соответствующий счет должен содержать, среди прочего, следующее

• Описание доставленного товара с указанием его класса, серии, качества, количества, штатов и других ссылок, позволяющих определить его природу, пол и родовую ценность, на которые влияет гарантия в пользу владельца титула. Подпись покупателя или приобретателя, который с этого момента он будет иметь качество основного и хранителя товаров.

Сроки погашения

Истечение срока действия подтвержденного счета-фактуры может быть указано только следующими способами.

• В фиксированную дату или даты погашения, в зависимости от того, является ли это разовым платежом, в армиях или квотах.,

В случае согласования оплаты счета, составленного армиями или квотами, неоплата одного или нескольких из них дает держателю возможность отказаться от всех условий и потребовать уплаты общей суммы правового титула или, в качестве альтернативы, потребовать невыплаченных преимуществ. в даты истечения срока действия любой из следующих партий или включительно, в дату последней сборки или партии, как свободно определено указанным держателем.

1. Обязанности казначея

Проверка и контроль банковских выверок

Казначей, как первая функция дня, должен проверить банковскую выверку, подготовленную кассиром, и таким образом он узнает о движениях, совершенных в предыдущий день, а также начальных сальдо дня (бухгалтерский учет в банке, наличные и книги)

Он также контролирует и проверяет, были ли выполнены различные зафиксированные операции, такие как

• Продажа долларов, проверка того, был ли соблюден согласованный обменный курс. Если банк приступил к выплате дисконтных писем или представленной операции факторинга, проверка примененного процента. Если определенные клиенты выполнили внесение депозитов, предлагаемых для оплаты из ваших долгов. Если банк заплатил нам аванс в счет или предложенный вексель. Если перевод был сделан через bcr из одного банка в другой, чтобы покрыть потенциальный овердрафт. Если перевод был сделан поставщиком из-за рубежа и если преобразование валюта назначения была правильной.Она также узнает, были ли отклонены чеки или опротестованные письма и т. д. Как мы видим, существуют различные операции, которые необходимо проверить, и, что особенно важно, принять меры в отношении тех, которые были совершены и не выполнены.

1. Проверьте полномочия на написание на основе доступных остатков и ежедневных, еженедельных, ежемесячных и годовых денежных потоков.

Казначей, хранящий копию банковской выверки и отвечающий за ежедневную выдачу и обновление денежного потока, должен, основываясь на этой информации, авторизовать предложение по оплате и может запросить его изменение (уменьшение или увеличение) в соответствии с Я оценил это удобно.

1. Контроль и мониторинг неопознанных сборов и кредитов, зарегистрированных на текущих банковских счетах

Как мы упомянем в пункте 3., ссылаясь на функции кассира, он также должен проверять и регистрировать платежи за преступления, указанные в текущих банковских счетах нашего банка. Казначей должен проверить / согласовать с кассиром, что расходы или платежи осуществляются в соответствии с согласованными условиями в отношении дат, процентных ставок и сумм.

Но весьма вероятно, что все они не могут быть идентифицированы, поэтому, как мы уже упоминали в пункте 2. В этой связи, детали неиспользованных кредитов и сборов будут приняты как часть банковской выверки, так как казначей обязан управление вашей быстрой идентификацией путем:

• Координация с отделом продаж и инкассо, рекомендуя, чтобы они были в письменном виде. Координация с банками, в которых регистрируются неопознанные операции, отправка им письма с деталями. Прямая связь с клиентами и поставщиками, когда у нас есть какие-либо конкретные доказательства.

1. Выпуск ежедневного, еженедельного, ежемесячного и годового отчета об управлении денежными потоками, пример случая

Это очень важная обязанность: казначей должен поддерживать движение денежных средств, осуществляя строгий контроль за каждой из статей доходов и расходов, к этому следует отнести:

Подтверждайте день ото дня, если доход осуществляется в соответствии с тем, что запрограммировано как доход, который мы имеем:

• Коллекции, чья возможность исполнения зависит от предыдущего управления, которое мы осуществляем, но с определенными ограничениями, потому что это не наше решение. Мы предоставляем кредиты банкам (авансы по счетам, кредиторская задолженность или другие), исполнение которых практически безопасно.

Чтобы увидеть, изо дня в день, если запрограммированные расходы могут быть выполнены для управления собственной компанией, мы должны были принять во внимание следующее:

• Мы должны были провести тщательный и добросовестный прогноз всех расходов компании. Мы должны строго соблюдать запрограммированные расходы. Мы не должны включать статьи доходов, которые не рассматриваются. Если это не является неожиданным и неотложным, важно помнить, что если запрограммированный доход не будет достигнут, мы также не сможем покрыть запрограммированные расходы.

Управленческий отчет: денежный поток

Что это?

• Учет денежных доходов и расходов Отражение движений: Финансирование операций Инвестиции Имеет реальную накопленную сумму и прогноз. Это инструмент управления для принятия решений и действий. Он измеряет платежеспособность компании. Определяет потребности в финансировании. Устанавливает стандарты для последующего контроля.

Как это сделать?

• Определите валютные единицы, доллары (инфляция, девальвация). Добросовестно прогнозируйте продажи и сборы, как следствие рыночной стратегии. Определите ресурсы и платежи, необходимые для достижения прогнозов, которые соответствуют стратегиям производства. Определите все операционные расходы, которые иметь компании, такие как зарплаты, взносы в систему социального обеспечения, налоги, общие поставщики материалов, ремонт оборудования и т. д. которые позволяют управлять бизнесом. Записать всю уплаченную задолженность и отразить в потоке обслуживание долга (основную сумму плюс проценты). Установить подлежащую уплате задолженность для операционных и инвестиционных потребностей, адаптируя поток платежей к бизнес-циклы Имитация возможных сценариев: оптимистичный,Реалистичные и пессимистичные денежные потоки должны соответствовать другим прогнозируемым финансовым отчетам. Важно: лица, ответственные за каждую область, должны подготовить информацию для учета в денежном потоке, ответственность за финансовую область, которая готовит денежный поток, вопрос информации, которая будет введена.

Руководство по подготовке денежного потока

доход

Портфолио проекция

1. Прогноз дебиторской задолженности

Ответственный: руководитель отдела доходов и сборов

Концепции

• Счета-фактуры к получениюКредитные кредиты-Поступления к получению в портфелеВ коллекциях Отложенные чеки к получению

1. Другие совершенные дебиторские задолженности

Ответственный: Казначей

Основные понятия:

• Доходы от претензий к банкам за ненадлежащие расходы Возмещение по страховым претензиям

1. Доход от избыточных размещений

Ответственный: Казначей или финансовый менеджер

• Финансовый доход от рассрочки, овернайт или другой доход от продажи акций, облигаций

Не Портфолио Проекция

1. Доход от продаж

Ответственный: Управление продажами

Концепции

• Спецификации сумм, выставляемых на выставление счета, или единиц, подлежащих продаже, из различных предметов в последней с указанием цен. Доля продажи наличными и в кредит с указанием условий для каждой из них. Разделение между Лимой и провинциями

1. Банковское финансирование будет получено

Ответственный: Казначей

Концепции

• Авансовые платежиСчетная скидкаФакторингШортовые, среднесрочные и долгосрочные платежиЛизинги

1. Прочие доходы

Ответственный: финансовый менеджер / казначей.

Концепции

• Капитальные вложения Продажа основных средств

Расходы

Портфолио проекция

1. Прогноз кредиторской задолженности

Ответственный: Казначей

Концепции

Счета к оплате

• Полный кредит

Счета к оплате

• В портфеле В коллекциях В скидках Отложенные чеки к получению
  1. Платежи банкам за задолженность

Ответственный: Казначей

Основные понятия:

• Отмена рассрочки по кредитам полученным процентам плюс капитал
  1. Просроченные налоговые платежи Суната

Ответственный: бухгалтер

Концепции

• IGV Подоходные платежи Другие налоговые обязательства
  1. Выплата дивидендов акционерам, роялти или обязательства на фондовом рынке

Ответственный: Казначей

Концепции

• Выплата дивидендов, роялти, облигаций

Не Портфолио Проекция

1. Покупки

Ответственный: менеджер по логистике, будет проект на основе плана продаж

Концепции

• Указание количества или единиц, которые должны быть приобретены как на местном, так и на импортном рынке, с указанием сметных затрат, учитываемых для товаров Сырье и материалы Промежуточные продукты Готовые продукты
  1. Расходы на финансирование и банковские расходы по контракту, в зависимости от движения денежных средств.

Ответственный: Казначей

Основные понятия:

• Достижения по счетамБуквенные скидкиФакторингКраткие, среднесрочные и долгосрочные платежиЛизингиФинансовые расходы на различные операции (открытие гарантийных писем, аккредитивов, процентов, обслуживание счета и др.)
  1. Личные расходы

Ответственный: персонал или администрация

Концепции

• Заработная плата Заработная плата Заработная плата Увеличивает комиссионное вознаграждение торгового персонала в соответствии с планом продаж. Оплата отпуска. Бонус за выплату.
  1. Инвестиции в завод или основные средства

Ответственный: Финансовый менеджмент, утвержденный советом директоров, потребуется анализ окупаемости инвестиций.

Концепции

• Приобретение недвижимости, оборудования или оборудования. Приобретение программного обеспечения.
  1. Эксплуатационные расходы

Ответственный: глава администрации / казначей

Концепции

• Электричество, вода, электричество и телефонные услуги Плановые и непредвиденные ремонты Обслуживание оборудования Экономия (канцелярские товары) Безопасность Страхование согласно согласованному графику Транспорт
  1. Налог на оплату

Ответственный: бухгалтер

Концепции

• IGV Подоходные платежи Другие налоговые обязательства
  1. Реклама и Акции

Ответственный: менеджер по маркетингу

Концепции

• План рекламыРеклама рекламного агентстваПокупки рекламных подарков

Как это проанализировать?

• Создает ли компания преодоление операционного дефицита? Можно ли достичь уровня дохода? Уровень расходов соответствует уровню дохода? Если существует операционный дефицит, он будет увеличиваться? Прогнозируемое финансирование может быть оплачено за текущие и будущие операции. это зависит от инвестиций? Допущения прогнозов противостоят строгости? Каковы наиболее важные пункты?

Как пользоваться?

• Ежегодно, ежемесячно, еженедельно, ежедневно мы должны знать, что нам нужно. Знать, является ли компания жизнеспособной в рабочем состоянии. Определить, когда, сколько, необходим тип финансирования. Сфокусировать проблему на дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, финансировании и расходах, налогах, инвестициях и других? Очень важно: контролировать предвиденное, а не реальное Являясь инструментом приверженности, коммуникации, контроля и вознаграждения, а также санкций. Это управленческий отчет, который позволяет нам заранее принимать решения для повышения дохода, сокращения расходов, призывает нас проявлять творческий подход и искать альтернативы. из решения.

1. Контроль и мониторинг соответствия прогнозируемым инкассо, кредитным и коллекторским комитетам.

• Хотя ответственность за исполнение сборов и их выполнение лежит на руководителе кредитов и сборов, казначей должен осуществлять контроль и последующее выполнение запланированных сборов, поскольку соблюдение запланированных платежей зависит от их исполнения. Важно, чтобы мы учредили кредитный и инкассо-комитеты, коммерческий и казначейский комитеты или другие, которые мы считаем целесообразными, для координации действий или решения других связанных с этим вопросов, которые в конечном итоге имеют прямые последствия для управления казначейством. Каждый кредитно-коллекторский комитет должен быть записан в кратком документе (протокол), который будет рассмотрен в качестве первого пункта на встрече на следующей неделе.

1. Управление кредитными средствами по срокам и ставкам, перед предприятиями, финансовыми (кредиторская задолженность, авансы по счетам, финансирование импорта, экспорта, аккредитивы, гарантийные письма, лизинг и т. Д.)

Это также очень важная функция казначея, который отвечает за оценку финансовых потребностей своей компании, и именно через денежный поток казначей может предвидеть свое решение запросить банковское финансирование, что может быть сделано через него.

1. Прямой кредит: физические выплаты денег, которые могут быть:

• В течение очень короткого срока, то есть менее 30 дней (авансовый счет, факторинг, скидка на письма). В краткосрочной перспективе минимум 30 дней до одного года (векселя, факторинг, дисконтные письма, финансирование импорта и т. Д.). В среднесрочной перспективе. От более одного года до пяти лет (лизинг, среднесрочные кредиты на разные цели). В долгосрочной перспективе от пяти до более лет (покупка недвижимости или крупной техники).
  1. Косвенные кредиты: которые не являются физическими выплатами денег, но относятся к различным операциям, в которых банки гарантируют своим клиентам от возможного дефолта по этим косвенным операциям, которым уделяется внимание путем открытия аккредитивов. импортных или банковских гарантийных писем, которые можно использовать, например, для запроса кредита или участия в открытом тендере.

1. Операции или прямые кредиты

Операции в технических формах, с помощью которых банки используют капитал, полученный от клиентов, корреспондентов или их резервы, для финансовой поддержки своих клиентов посредством кредитов или прямых денежных ссуд, также называются операциями с денежным риском.

Основные прямые операции

1. Текущий счет кредита:

• Овердрафт Аванс на счет

1. Надпись скидка

Операция, при которой банк после вычета процентов ожидает клиента текущей стоимости кредитного титула, предоставленного третьей стороне, срок действия которого еще не истек, путем передачи указанного титула.

Вексель - это кредитный титул, который чаще всего предоставляется для зачисления с дисконтом с последующими векселями и варрантами.

1. факторинг

В договоре между банком и его клиентом, по которому банк (фактор) приобретает недостатки, которые имеет его клиент, по счетам, выставленным его клиентам-должникам, выплачивая контрагенту общую сумму представленных документов, вычитая проценты.

1. IOU скидки

Выполните те же процедуры, что и для письма со скидкой. Проценты, взимаемые банками в этих случаях, могут быть продлены или истекли

1. Гарантирует скидки

Это депозитный сертификат, выданный складом, уполномоченным надзирателем банковского дела и страхования, в котором указывается, что товар физически хранится на складах.

Косвенные операции или кредиты

Это те операции, в которых банк выступает в качестве гаранта обязательств своего клиента, эти операции генерируют комиссионные в пользу банка, гарантия, как правило, поддерживается каким-либо типом контрагента, который позволяет банку восстановиться в случае, если он вынужден соблюдать обязательства из-за отсутствия платежа вашим клиентом, которому вы предоставили кредит.

Основные косвенные операции

Поручительские письма

Это документы, выданные банком, гарантированные его клиентом перед третьим лицом для определенных операций.

Аккредитив

Это контракт с использованием международных товаров купли-продажи, по которому иностранный покупатель запрашивает свой банк. Открытие кредита в пользу поставщика поставщика, подлежащего оплате за доставку определенных товаросопроводительных документов, безопасной перевозки, качества и т. Д. Во избежание споров между продавцом и покупателем относительно толкования условий кредита, Международная торговая палата ввела использование стандартов под названием Incoterms.

Формы аккредитивов

Отзывной аккредитив. Он может быть отозван или отменен плательщиком в любое время и без дальнейшей обработки, даже если он был ранее отменен банком-плательщиком, его использование не рекомендуется.

Безотзывный аккредитив: это надежное средство платежа, поскольку плательщик не может его отозвать или отменить без предварительного получения согласия всех вовлеченных сторон, это могут быть:

• Не подтверждено: только обязательство по оплате из банка-эмитента Подтверждено, что оно имеет обязательство по оплате от банка-эмитента и уведомителя, способ оплаты может быть следующим: При виде: Оплата экспортеру при представлении документов в соответствии с условиями, оговоренными в кредите. Прием: оплата в срок погашения векселей, оформленных в соответствии со сроком, установленным в тексте документарного аккредитива, продавец (экспортер) может дисконтировать векселя. Рассрочка: кредит продавца в соответствии с согласованным сроком.

1. Оценка банковских расходов

• Существуют различные предложения банковских услуг, которые предлагаются компании: ответственность казначея, оценка их и выбор наиболее удобных с точки зрения их применимости, всегда оценка соотношения затрат и выгод. Приемлемость определенных услуг, как мы упоминали, зависит от Потребности компании могут быть в случае компании, расположенной в Лиме, ​​которая распространяет по всей стране. Очевидно, что ей понадобятся услуги банка, который имеет офисы на всей территории страны, но это может быть случай, когда этот же банк не имеет привлекательных пассивных ставок, где чтобы разместить их излишки, будет необходимо, чтобы эта последняя потребность была заключать котировки в разных банках и выбирать тот, который платит нам больше всего за наши деньги в этом гипотетическом примере, мы могли бы работать с двумя банками.На практике целесообразно работать с несколькими банками (в среднем 4), которые предоставляют нам необходимые нам услуги, то есть мы должны проводить строгую оценку, чтобы максимизировать банковские услуги, предлагаемые выбранными банками, исключая те, которые означают только расходы для ведения счета.

Внимание к поставщикам (запросы, рефинансирование, другие)

Еще одна из функций казначея заключается в том, чтобы обслуживать тех, кто обслуживает поставщиков, чтобы ответить на соответствующие вопросы. Это может быть в нашем случае, если мы будем интересоваться поставщиками, определенными средствами для оплаты наших долгов или во всем. Дело относиться к уточнению долга.

В общем рекомендуется

• Покажите им большой интерес в их объяснениях и будьте открыты для всех запросов, отвечая на вопросы тех, кто компетентен в качестве финансовой части, и обращаясь к соответствующей области, прежде чем определить предмет. Когда мы предлагаем уточнение долга, мы должны объяснить причины этого решения, также указав, что оно Из временного среднего мы должны быть прозрачны в отношении определенного предмета.

Отслеживание сроков погашения всех ценных документов

• Как мы отметим в пункте 14), касаясь функций кассира, он отвечает за подготовку контрольных отчетов различных документов, которые оцениваются как хранители в кассе, а также вне ее (банки, государственные предприятия или другие кредиторы). Казначей несет ответственность за мониторинг ежедневных сроков погашения, запрос или возобновление гарантийного письма, аннулирование или амортизацию просроченной задолженности, контроль за представлением отложенных чеков, подтверждение оплаты счетов в портфеле и банках, очень важно в денежном потоке, среди других.

Оценка всех видов договоров экономического и финансового характера, оценка затрат и выгод и их рентабельности.

Существуют различные типы договоров, которые должны оцениваться казначеем, важно учитывать следующее:

• Мы должны пересмотреть одну и ту же услугу, разные контракты, чтобы оценить их объем и стоимость. Важно прочитать весь контракт и соблюдать те пункты, которые мы считаем противоречащими нашим интересам, а также те, которые нам выгодны, и обсудить их с нашим сектором. или должностное лицо банковского бизнеса. Если у нас есть возможность запросить профессиональную поддержку юридической фирмы, чтобы освободить нас, прежде всего, от юридических сомнений.

Наиболее широко используемые сервисные контракты:

• Контракты на факторинговые операции, Контракты на фьючерсы (форварды, опционы), Контракты на коллективные ссуды персоналу, Контракты на услуги электронного банкинга, Контракты на услуги инкассации, Контракты на инкассацию ценных бумаг, другие

Контроль коллекций, введенных в поле аудита для документации, используемой для перекрестного обмена информацией.

• Несмотря на то, что контроль за платежами, осуществляемыми кассиром, осуществляется кассиром, для казначея важно контролировать его, часто и случайным образом выполняя его, проверяя, соответствует ли он требованиям, касающимся использования и получения платежных форм. инкассо, квитанции, переданные клиентам, подтверждая, что даты внесения депозитов совпадают с датами указанных документов, среди прочего, как установлено. В дополнение к функции внутренней проверки инкассо, поступивших в компанию, мы также должны согласовать с областью кредит и инкассо, отправка подтверждающих писем сальдо клиентов, как внешняя проверка, это отличная армия, которую нужно проводить в целом, то есть всем нашим клиентам, периодически, по крайней мере, раз в три месяца,или индивидуально, когда у нас есть признаки наличия конкретного подтверждения. Важно, чтобы у разных пользователей форм и квитанций о сборе периодически периодически запрашивались их соответствующие использованные и используемые чековые книжки, чтобы проверить числовую корреляцию, отмены и, если используются правильно.

Циркуляция поставщиков

На регулярной основе компания должна сообщать всем своим поставщикам статус зарегистрированной кредиторской задолженности. Точно так же вы могли бы делать конкретные запросы, когда того требует ситуация, это упражнение важно, и оно позволяет нам контролировать и проверять, что операции в казначейской сфере выполняются нормально.

Покупка продавая котировки долларов

Будучи долларами большого коммерческого использования, в нашей среде мы должны совершать покупки и продажи этой валюты для внимания различных операций, таких как:

• Переводы между расчетными счетами подошв nuevos в доллары (покупка) или наоборот (продажа) для покрытия перерасходованного остатка. Покупка долларов для оплаты платежа у иностранного поставщика или задолженность в местном банке в долларах. Продажа долларов для оплаты платежа Заработная плата в НУЭВОС-СУЛСе об уплате налогов.

Для успешного и прибыльного выполнения этих операций необходимо учитывать следующее:

• Мы должны указать по крайней мере три банка, в том числе банк, в котором находятся средства. Который рекомендуется оставить для последнего, чтобы вести переговоры с выгодной позиции, именно из-за наличия информации. Если мы делаем это с другим банком, кроме того, где находятся наши средства, мы должны принять во внимание стоимость перевода через bcr или через continue, который На них также распространяется минимальная сумма. После подтверждения операции с выбранным банком мы должны отправить в банк письмо, должным образом подписанное ответственными адвокатами, с указанием имени лица, с которым мы имеем дело, а также суммы операция и согласованный курс обмена.

Инвестиции излишков

Важной функцией казначея является размещение излишка наличности, оценивая лучшие варианты, предлагаемые на финансовом рынке, как в краткосрочной, так и в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Среди возможных инвестиций у нас есть:

Ночная ставка, ставка которой является переменной (текущая средняя, ​​в долларах 3,5%)

Иностранная валюта (учитывается при оценке)

Экономия: средняя ставка: 3%

Краткосрочные депозиты: срок от 0 до 360 дней: 4%

Долгосрочный депозит: более 360 дней: 4,5%

Паевые инвестиционные фонды в краткосрочной и долгосрочной перспективе

Переговоры и контроль новых банковских услуг

Мы считаем целесообразным процитировать вам некоторые новые услуги, важность которых мы считаем важными для их применимости в ваших организациях, а именно:

Смарт-карта (смарт-кредит) (Это услуга, предлагаемая банками компаниям, которым они предоставляют кредитные линии, которые они раздают своим клиентам, присваивая смарт-карты, предоставляемые банком, после чего компании в электронном виде отправляют информацию о продажах своим клиентам в электронном виде. банк приступает к выплате соответствующих сумм, затем клиенты компаний получают выписки по банковскому счету, и в случае необходимости они отменяют в компаниях, которые получают выписки по банковскому счету, и в установленный срок они отменяют в окнах банка запрашивать комиссию по текущему счету, Платежи местным провайдерам (paylink)

Это услуга, предоставляемая банками своим клиентам для оплаты поставщикам, которая может быть запрограммирована онлайн через MODEM, из офисов компаний-клиентов через эту систему, которую мы можем оплатить через банк. Находящиеся на рассмотрении обязательства, которые мы храним, перед текущими счетами наших клиентов в указанном ими банке.

Ситибанк оплачивает управленческие чеки, которые также могут быть доставлены без рецепта тем поставщикам, которые хотят это сделать.

Платежи иностранным поставщикам (wordlink)

Он следует тем же процедурам, которые указаны в предыдущем пункте, но он предназначен для оплаты поставщикам из-за рубежа.

Финансирование поставщика

Это система, поддерживаемая банками, которая позволяет поставщикам компаний заблаговременно финансировать себя, то есть заблаговременно собирать счета, выставленные их клиентам, что, очевидно, вычитает финансовые затраты, взимаемые банками.

Для этого и компании, и поставщики должны подписать контракты с банком на следующих условиях:

Компании должны взять на себя обязательство выплатить банку 100% счетов своих поставщиков в установленные сроки, при этом компании занимаются физической обработкой счетов.

Поставщики должны разрешить банку покупать счета-фактуры, выставленные их клиентам (компании), и зачислять на их счета те же суммы.

Покрытие, предоставляемое страховыми компаниями для перевода денег и ценных бумаг

Страховые компании довольно строгие, и, как мы увидим ниже, для покрытия возможных убытков от грабежей или нападений требуется ряд предварительных условий, которые мы рассмотрим:

• Минимальные стандарты контроля, которые страховые компании требуют от своих клиентов, положения об ограничениях покрытия и условия, которые должны быть выполнены, чтобы иметь право на компенсацию.

Резюме

Казначейство является важной сферой деятельности компании, финансируя весь производственный цикл бизнеса, среди функций которого она проверяется и контролируется кассиром, ведением переговоров с поставщиками, управлением вариантами кредитования, линиями финансирования и мониторингом (аудитом). к документации, использующей в качестве элемента и информации и контроля. Казначей должен установить постоянную связь с финансовым менеджментом, чтобы установить согласованную политику в отношении его административных функций и в пользу прибыльности, ожидаемой компанией.

Работа, выполненная лицензированным адмирал Алехандро Улисесом Мороном Эспиналем с высшим образованием в Университете Рикардо Пальма, специальными курсами на уровне аспирантуры в ESAN, У. Де Лима и Перуанским обществом экономистов и другими.

1. Библиография

• Введение в банковское дело Давила Амброзини Вальдес, изд. Тихоокеанский университет, Лима, 1996 г. Казначейство. Автор Пьер Юно, издатель Deusto SA 1984. Контроль денежных потоков. Дуглас Гарбулт, редакция Norma, Колумбия, 1990. Казначейство с финансовыми фьючерсами. Рамон Аделл, редакция Aeda Gestión, Испания, 1993.

НАЗВАНИЕ: ОРГАНИЗАЦИЯ И АДМИНИСТРАЦИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА

АВТОР: Лиц. Адм. Алехандро Улисес Морон Эспиналь

[email protected]

В дополнение к этому документу мы предлагаем видеоурок «Управление казначейством» от Школы бизнеса и менеджмента ENyD, который охватывает следующие темы: управление денежными средствами, сбор и оплата коммерческих операций и казначейские бюджеты. Хороший материал для углубления ваших знаний об управлении казначейством в компании.

Скачать оригинальный файл