Мониторинг потока денег и измерение прибыльности бизнеса являются фундаментальными инструментами для обеспечения контроля со стороны руководства. Основными обязанностями бизнес-менеджера являются:
А) Создайте ценность для компании и ее клиентов.
Б) генерировать результаты, которые соответствуют тому, что было согласовано акционерами.
В проверенных протоколах управления помочь тем, кто желает, чтобы повысить эффективность работы компании, независимо от размера или оборота.
У организаций есть три способа повысить свою прибыльность:
1. Строгий контроль над расходами: подразумевает, что компании живут на том, что они производят, а не на том, что они экономят. Эта альтернатива оптимизирует доход.
2. Улучшить маржу по продукту: требуется чувствительность, чтобы постоянно измерять то, что происходит на рынке. Это идеальная альтернатива, но мы не должны забывать, что нынешняя конкурентоспособность делает возможности для повышения маржи все меньше и меньше.
3. Увеличить частоту продаж (Генерация денежного потока или Увеличение оборота): означает продавать больше, в то же время, с той же структурой и теми же инвестициями. Именно по этому пути сегодня идут организации, которые, кроме того, уделяют большое внимание эффективному контролю над расходами.
Генерация денежного потока
Генерация денежного потока является одним из трех показателей способности компании генерировать прибыль. Это предполагает знание следующего:
1. Если вы генерируете достаточный денежный поток.
2. Каковы источники генерации денег.
3. Как эти деньги используются.
Что означает «Поколение потока денег»? Это результат разницы между деньгами, которые поступают в бизнес, и теми, которые поступают из него, в течение определенного периода времени. Другими словами, вы должны обращать внимание на скорость, с которой производятся сборы и управление доходами, а также на то, как они расходуются из компании.
Распространено, что деньги, произведенные компанией, не входят, когда это необходимо. Это отсутствие координации между временем выставления счетов и временем сбора может очень сильно повлиять на подлинное получение денег. Вы должны иметь абсолютный контроль над денежной цепью. Многие сотрудники компании считают, что последнее является исключительной ответственностью финансового сектора; Но правда в том, что все сотрудники должны знать, потребляют ли их действия деньги или генерируют ли они.
Предположим, что в коммерческом районе оплата аванса на 15 дней. Это принесет деньги раньше, чем ожидалось. Теперь, если другие области не знают о финансовом потоке компании, возможно, что эти «неожиданные» деньги используются поспешным или неразумным способом.
Часто управление сбором часто не учитывается как генератор адекватного потока. Его правильная работа необходима для того, чтобы деньги компании находились там, где это наиболее удобно для акционеров: в одной компании, а не в руках третьих лиц. Очень важно контролировать приток и отток денег. Уважаемый читатель, вы считаете, что все менеджеры компании учитывают поток денег?
Рентабельность активов: посмотрим пример
Все, куда вкладывают деньги с ожиданием возврата, называется «активом». Сколько сегодня делают активы? Возврат инвестиций или капитала относится к деньгам, которые акционеры вложили в бизнес.
Предположим, что человек хочет начать бизнес. Поскольку у него нет стартового капитала (активов), он занимает деньги под ежемесячную процентную ставку 2,5%, что эквивалентно 30% годовых или 34% годовых сложных процентов.
Как вы можете существовать с таким интересом и получать прибыль? Ускорение потока денег, что означает контролируемый оборот запасов, запасов, запасов и т. Д. Аналогично, при такой скорости игры необходимо поддерживать адекватную норму прибыли для каждого акта бизнеса (элементарная и ожидаемая ответственность каждого бизнес-менеджера). Это очень просто, это означает, что чем больше раз оно продано, тем больше вы получаете прибыли.
Давайте посмотрим на пример супермаркета: там запасы молочного ящика обновляются каждый день (скорость вращения), а вложенные деньги плюс небольшая норма прибыли возвращаются. В этом случае рентабельность активов отличная. Все продукты должны передаваться от компании к клиенту, и чем быстрее, тем лучше, особенно с учетом того, что припаркованные продукты создают чрезвычайно высокие скрытые затраты.
Чтобы узнать скорость оборота вашего бизнеса, вам нужно разделить общий объем продаж на общий объем запасов.
Скорость = Общий объем продаж / Общий запас
Почему важна скорость вращения? Потому что деньги, которые остаются обездвиженными в «непроданных продуктах», не имеют возврата. Вы должны достичь наибольшего количества продаж с одинаковой структурой. Я называю это быстрым движением. Чем выше скорость вращения, тем выше производительность. Фактически рентабельность активов (выраженная в процентах) равна марже прибыли, умноженной на скорость оборота активов:
ЭФФЕКТИВНОСТЬ АКТИВА = СКОРОСТЬ НА ПОРОГЕ
Лучшие компании имеют возврат активов более 10% после уплаты налогов.
Я хотел бы подчеркнуть, что достижение желаемой производительности является обязанностью коммерческой сферы компании и каждого из бизнес-менеджеров. Вместе они должны увеличить частоту денежного потока и, кроме того, подготовиться к его надлежащему использованию (например, за счет ответственного использования различных бюджетов).
Значение маржи
Валовая маржа прибыли - это общая сумма денег, поступающих в компанию в результате ее коммерческой деятельности, за вычетом прямых затрат; Это те, которые напрямую связаны с производством и покупкой материалов, товаров или услуг.
С другой стороны, чистая маржа прибыли рассчитывается путем вычета из валовой маржи прибыли всех постоянных затрат: административные расходы, проценты по займам или кредитам и налоги.
Давайте посмотрим на пример фабрики стеклянных чашек Triboli SA. Производство каждого стакана обойдется в 7 долларов. С другой стороны, цена продажи составляет 10 долларов. В 2008 году Triboli SA продала свою общую продукцию: один миллион очков. Быстрый расчет дает маржу валовой прибыли в размере 3 000 000 долларов США. В тот же период компания зафиксировала фиксированные расходы в размере 2 000 000 долларов США; Это означает, что ваша чистая прибыль составила 1 000 000 долларов США, что эквивалентно 10% вашего оборота.
Мера производительности
Производительность можно измерить тремя способами:
- Расчет доходности активов (или ROA) для доходности активов.
- Расчет возврата инвестиций (или ROI, сокращение на английском языке для возврата инвестиций).
- Расчет рентабельности капитала или чистого капитала (или ROE, для рентабельности капитала).
Эти показатели показывают, сколько денег поступает в компанию в результате использования ее активов, произведенных инвестиций или капитала, внесенного акционерами.
Вернемся к примеру Triboli SA. Как мы уже говорили, в 2008 году компания зафиксировала валовой объем продаж в 10 000 000 долларов США, получила валовую прибыль в размере 30% и чистую прибыль в размере 10%. Чтобы рассчитать его производительность, мы должны принять во внимание другие данные: в январе 2008 года Triboli SA купила новую линию по производству стекла, что означало инвестиции в размере 100 000 000 долларов США. Кроме того, в конце года в отчетах были указаны активы в размере 70 000 000 долл. США и капитал в размере 40 000 000 долл. США.
Теперь, если мы хотим рассчитать рентабельность активов, мы должны умножить размер чистой прибыли на скорость активов (последняя получается путем деления продаж на активы).
ROA = M x Продажи / Активы
В этом случае ROA Triboli SA составил 1,5%.
Чтобы узнать окупаемость инвестиций, необходимо умножить размер чистой прибыли на скорость инвестиций (последняя получается путем деления продаж на инвестиции).
ROI = M x Продажи / Инвестиции
В этом случае ROA Triboli SA составил 1%.
Наконец, для расчета рентабельности капитала или чистого капитала, маржа чистой прибыли должна быть умножена на скорость капитала (последняя получается путем деления продаж на капитал, исключая деньги, которые компания могла заимствовать).
ROE = M x Sales / Capital
В этом случае рентабельность собственного капитала Triboli SA составила 2,5%.
Скорость вращения
Компании, которые не используют эту концепцию, концентрируют свое внимание только на прибыли. Чтобы знать эффективность бизнеса, важно учитывать размер прибыли и скорость вращения.
Один из основных принципов гласит, что отдача от активов компании должна превышать стоимость денег, предоставляемых банками или акционерами. В противном случае богатство акционеров будет уничтожено. Важно убедиться, какие предприятия или продукты не покрывают стоимость капитала. В этих случаях рекомендуется два способа: повысить производительность или избавиться от них.
Увеличение скорости вращения означает умную продажу большего количества, в то же время и с той же структурной стоимостью. Некоторые могут воспринимать это как настоящий вызов, другие как единственный путь.
Мера прибыльности во всех областях.
Как я уже говорил в начале, главная ответственность бизнес-менеджера - создавать ценности и генерировать результаты, и для этого необходимо быть внимательным к тому, что происходит в бизнес-пространстве, с одной стороны, и обеспечивать контроль над внутреннее управление, с другой. Это обязанности, которые касаются всех бизнес-менеджеров, и я настаиваю: независимо от того, к какой области они принадлежат. Теперь вы можете сказать мне, что контролировать поток денег относительно просто, но говорить об измерении прибыльности в «мягких» областях компании может быть несколько сложнее. Как отдел кадров или планирование измеряет свою прибыльность? Возможно ли это? Да, это возможно и абсолютно необходимо!
Примеры для рассмотрения
Давайте посмотрим на два примера. Первый показывает нам, как плохое управление в области управления персоналом напрямую влияет на любой показатель прибыльности компании. В Triboli SA работают сто рабочих, а средняя зарплата составляет 3000 долларов; Это означает, что месячная зарплата составляет 300 000 песо. Средний показатель отсутствия на рабочем месте в отрасли составляет 3%, но в Triboli SA он достигает 12%. Основная причина - применение очень плохой политики стимулирования, что означает ежемесячные расходы компании в размере 36 000 долларов США. Принимая во внимание средний уровень невыхода на работу в отрасли, мы могли бы сказать, что неэффективное управление в области людских ресурсов приводит к дополнительным расходам в размере 27 000 долл. США, что напрямую влияет на валовую прибыль и, следовательно, на чистую прибыль, что влияет на показатели общей рентабельности компании.
С другой стороны, у Triboli SA есть область планирования, которая занимается планированием координации затрат и производственных изменений. По какой-то причине внутренняя неэффективность поставок сырья замедлила производственную линию в данном месяце. Таким образом, компании пришлось компенсировать простои производства сверхурочными от своих операторов. Среднемесячные сверхурочные расходы компании составляют 6000 долларов США (эквивалент 2% от заработной платы). Но в этом месяце неэффективность поставок ресурсов означала увеличение на 15% сверхурочных. Затем компании пришлось заплатить дополнительно 39 000 долларов сверхурочно, просто чтобы поддерживать стандартный уровень производства. Как и в предыдущем случае, эта прямая стоимость рабочей силы напрямую повлияла как на размер прибыли, так и наследовательно, ко всем показателям рентабельности предприятия.
