Финансовое программирование - это процесс, результатом которого является предложение различных возможных оценочных сценариев, основанных на различных гипотезах, относительно будущего потока средств, определение сезонности ресурсов и расходов, установленных в законе о бюджете, и других непредвиденных событий, которые влияние на денежные средства для различных подпериодов, составляющих финансовый год "
Планирование финансового исполнения
Почему финансовое программирование необходимо и важно?
Формирование своевременных информационных сценариев для принятия решений в финансовом менеджменте в следующих аспектах:
- Мониторинг целей политики или результатов, которые должны быть получены, оценочного результата года (профицит или дефицит) Как финансируется / в котором применяется указанный результат: определение дефицита финансирования или профицита наличности, сезонного или в конце период.
Концептуальная схема
Сберегательный счет - инвестиции -
Денежное финансирование - $ млн.
Концепция периода
I текущий доход
Ii текущие расходы
Iii экономия / расходование экономического результата (i-ii)
IV капитальные ресурсы
V капитальные затраты
Vi финансовое положение до взносов (iii + iv-v)
Всего ресурсов (i + iv)
Общие расходы (ii + v)
Vii переносные взносы viii переносные расходы
Ix финансовый результат (vi + vii-viii)
X финансовых источников
Си финансовые приложения
Первичный результат и финансовый результат
- программирование ресурсов программирование первичных затрат (*) получение первичного результата программирование процентов по государственному долгу получение финансового результата
(*) первичные расходы: текущие расходы (без учета процентов по государственному долгу) + капитальные затраты.
Этапы процесса
- планирование ресурсов; планирование затрат; оценка финансовых источников; оценка финансовых приложений.
