Кассовый бюджет или прогноз кассовых средств позволяют компании программировать свои краткосрочные потребности, финансовый отдел компании почти во всех случаях обращает внимание на планирование излишков наличности, а также на планирование ее дефицита, поскольку получить остатки, их можно инвестировать, но, наоборот, в случае нехватки спланируйте, как искать краткосрочное финансирование.
Фундаментальные факторы в анализе кассового бюджета находятся в прогнозах продаж, сделанных с участием третьих сторон и собственными силами организации, будут объяснены все входы и выходы денежных средств и чистый денежный поток. Вот их основные подходы.
Прогноз продаж
. Основным входом в любой кассовый бюджет является прогноз продаж, он предоставляется отделом маркетинга, на основе этого прогноза рассчитываются ежемесячные денежные потоки, которые возникнут в результате прогнозируемых продаж и доходов. связанные с производством выплаты, а также объем финансирования, необходимый для поддержания прогнозируемого уровня производства и продаж.
Этот прогноз может быть основан на анализе как внутренних, так и внешних данных прогноза.
Внутренние прогнозы: они в основном основаны на структурировании прогнозов продаж через каналы сбыта компании. Данные этого анализа дают четкое представление об ожидаемых продажах.
Внешние прогнозы: они зависят от взаимосвязи, которую можно наблюдать между продажами компании и определенными экономическими показателями, такими как валовой внутренний продукт и доступный частный доход, они дают представление о том, как продажи могут вести себя в будущем. Данные, представленные в этом прогнозе, позволяют скорректировать ожидания продаж с учетом общих экономических факторов.
Кассовые билеты:
Притоки денежных средств включают все поступления денежных средств в любой период времени, среди которых наиболее распространенными являются продажа за наличные, взыскание дебиторской или кредитной задолженности, а также все те, которые в краткосрочной перспективе могут представлять денежный приток.
Выплаты наличными: Выплаты наличными включают в себя все те выплаты наличными, которые возникают для всей деятельности компании в любой период времени, среди наиболее распространенных - покупка наличных, списание кредиторской задолженности, выплата дивиденды, аренда, заработная плата, уплата налогов, покупка основных средств, выплата процентов по обязательствам, выплата ссуд и платежи в фонды погашения, а также обратная покупка или погашение акций.
Чистый денежный поток, итоговые денежные средства и финансирование:
Чистый денежный поток компании вычитается из каждого месяца выплаты вложений в течение месяца. Добавляя начальный остаток денежных средств к чистому денежному потоку компании, можно найти конечный остаток денежных средств за каждый месяц, и, наконец, любое финансирование, необходимое для поддержания заранее определенного минимального остатка денежных средств, должно быть добавлено к конечному остатку денежных средств, чтобы найти остаток. кассовый конец с финансированием.
Интерпретация кассового бюджета: кассовый
бюджет предоставляет бизнесу цифры, которые указывают на конечный остаток денежных средств, который можно проанализировать, чтобы определить, ожидается ли дефицит или профицит наличности в течение каждого периода, охватываемого прогнозом. Лицо, отвечающее за анализ и финансовые ресурсы, должно принять необходимые меры для запроса максимального финансирования, если необходимо, с указанием в кассовом бюджете из-за неопределенности в окончательной денежной стоимости, которая основана на прогнозах продаж.
