Метод оценки CAMEL (капитал, активы, управление, прибыль и ликвидность) состоит из измерения и анализа пяти основных параметров: капитала, активов, управленческого управления, отчета о прибыли и ликвидности. Эта оценка используется в основном в финансовом секторе для измерения корпоративного риска.
Это был метод, принятый регулирующими органами Североамериканского банковского дела для оценки финансовой и управленческой устойчивости основных коммерческих структур Соединенных Штатов.
Как правило, для проведения оценки типа CAMEL требуется следующая информация:
- финансовая отчетность; бюджеты и прогнозы денежных потоков; таблицы амортизации портфеля; источники финансирования; информация о совете директоров; операции / структура персонала; макроэкономическая информация.
Финансовая отчетность является основой для количественного анализа, проводимого CAMEL. Компании должны представлять прошедшую надлежащую проверку финансовую отчетность за последние три года, а также промежуточные отчеты за последний 12-месячный период. Другие необходимые материалы предоставляют информацию о планировании и показывают, как развивалась организация. Эти документы демонстрируют аналитикам CAMEL уровень и структуру кредитных операций.
Рейтинг, присвоенный CAMEL
На основании результатов должным образом скорректированной финансовой отчетности и интервью с исполнительным и операционным персоналом компаний CAMEL присваивает рейтинг от одного до пяти для каждого из 21 индекса, определенного CAMEL, которые взвешиваются соответствующим образом. Ниже приводится определение каждой области и ряд критериев, определяющих каждый рейтинг:
Пригодность капитала
Целью анализа достаточности капитала является измерение финансовой платежеспособности компании или финансового учреждения путем определения того, адекватно ли уравновешены возникающие риски с капиталом и резервами, необходимыми для покрытия возможных потерь.,
- Индекс - это кредитное плечо, которое иллюстрирует взаимосвязь между активами МФО, ее рисками и собственным капиталом. Другой индекс, способность удерживать капитал, представляет собой качественную оценку способности МФО реагировать на потребность в пополнении. или увеличить свой капитал в любой момент времени.Третий индекс, адекватность резервов, является количественной мерой резервов, которые компания должна противостоять потерям портфеля, и степени, в которой организация может поглотить возможные убытки портфеля.
Качество активов
Анализ качества активов делится на три компонента: качество портфеля, система классификации портфеля и основные средства.
- Качество портфеля включает два количественных показателя: портфель риска, который определяет размер просроченного портфеля сверх 30 дней; и политика санкций / аннулирования, которая определяет, какие отмены и штрафы вводятся компанией на основе критериев CAMEL. Система классификации портфеля включает в себя обзор таблиц амортизации портфеля и оценку политики, применяемой учреждением Что касается оценки риска портфеля. В отношении основных средств, индекс представляет собой долгосрочную продуктивность активов, который оценивает политику компании в отношении инвестиций в основные средства. Другой индекс связан с институциональной инфраструктурой, которая оценивается, чтобы определить, удовлетворяет ли она потребности как сотрудников, так и клиентов.
Государственная администрация
В этот аспект анализа включены пять индексов: администрирование, человеческие ресурсы, процессы, средства контроля и аудит; система компьютерных технологий; и стратегическое планирование и бюджеты.
- Администрация фокусируется на том, насколько хорошо функционирует совет директоров или правление учреждения, включая его разнообразие технических навыков, независимость от руководства и способность принимать решения гибко и эффективно. Второй показатель - человеческие ресурсы. оценивает, обеспечивает ли отдел кадров четкие указания и необходимую поддержку оперативному персоналу, включая прием на работу и обучение нового персонала, системы стимулирования персонала и систему оценки эффективности. Третий индекс, процессы, контроль и аудит сосредоточены вокруг степени, в которой компания формализовала свои ключевые процессы, и эффективности, с которой она контролирует свои риски во всей организации,в соответствии с ее контрольной средой и качеством ее внутреннего и внешнего аудита. Четвертый индекс, система информационных технологий, оценивает компьютеризированные информационные системы и оценивает, работают ли они эффективно и действенно, создаются ли отчеты для целей управления своевременно и аккуратно. В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.Четвертый индекс, система информационных технологий, оценивает компьютеризированные информационные системы и оценивает, работают ли они эффективно и действенно, создаются ли отчеты для управленческих целей своевременно и точно. В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.Четвертый индекс, система информационных технологий, оценивает компьютеризированные информационные системы и оценивает, работают ли они эффективно и действенно, создаются ли отчеты для управленческих целей своевременно и точно. В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.Система информационных технологий оценивает компьютеризированные информационные системы и оценивает, работают ли они эффективно и результативно, создаются ли отчеты для управленческих целей своевременно и точно. В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.Система информационных технологий оценивает компьютеризированные информационные системы и оценивает, работают ли они эффективно и результативно, создаются ли отчеты для управленческих целей своевременно и точно. В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.В ходе этих анализов рассматривается среда информационных технологий, а также масштабы и качество конкретных мер контроля, введенных в области информационных технологий. Пятый индекс, стратегическое планирование и составление бюджета, проверяет, осуществляет ли учреждение комплексный процесс и совместное участие для составления финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и если план обновляется в соответствии с потребностями и используется в процессе принятия решений.Стратегическое планирование и составление бюджета исследуют, выполняет ли учреждение всеобъемлющий и совместный процесс для создания финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и обновляется ли план в соответствии с потребностями и используется ли он в Процесс принятия решения.Стратегическое планирование и составление бюджета исследуют, выполняет ли учреждение всеобъемлющий и совместный процесс для создания финансовых прогнозов на краткосрочную и долгосрочную перспективу, и обновляется ли план в соответствии с потребностями и используется ли он в Процесс принятия решения.
коммунальные услуги
CAMEL выбирает три количественных и один качественный индексы для измерения результатов деятельности компании: скорректированная доходность капитала, операционная эффективность, скорректированная доходность активов и политика, применяемая к процентной ставке.
- Скорректированная рентабельность капитала (ROE) измеряет способность учреждения поддерживать и увеличивать свою чистую стоимость за счет прибыли, полученной от его операций. Операционная эффективность определяет эффективность, достигнутую учреждением, и направляет его прогресс в достижении структуры. приближаются к уровню, достигнутому официальными финансовыми учреждениями. Скорректированная рентабельность активов (ROA) измеряет, насколько хорошо активы или институциональные возможности компании были использованы для получения прибыли на определенной базе активов.Аналитики CAMEL также изучают политику, применяемую к процентным ставкам, принятым компанией или финансовым учреждением, чтобы оценить степень, в которой администрация анализирует и вносит корректировки в процентные ставки учреждения в отношении кредитов микробизнесу (и депозиты, если применимо), исходя из стоимости средств, целей по прибыли и макроэкономической среды.
Управление ликвидностью
Пятая область, которую оценивает CAMEL, связана со способностью учреждения справляться с сокращением источников финансирования и увеличением активов, а также покрывать расходы по разумной цене. Индексы в этом отношении основаны на структуре обязательств, наличии средств для удовлетворения спроса на кредиты, прогнозах кассовых средств и производительности других оборотных активов.
В рамках структуры обязательств аналитики CAMEL анализируют состав обязательств учреждения, включая их тенденции, процентную ставку, условия платежей и чувствительность к изменениям в макроэкономической среде. Типы гарантий, требуемых для кредитных механизмов, доступные источники кредита и степень диверсификации ресурсов анализируются надлежащим образом.
Этот индекс также фокусируется на отношениях, которые поддерживаются с банком с точки зрения кредитного плеча, достигнутого на основе гарантий, уровня доверия, которым учреждение управляет в отношении банковского сектора, и легкости, с которой учреждение может получить средства при необходимости.
