Одна из наиболее распространенных финансовых проблем, с которыми сегодня сталкиваются компании, - это нехватка средств для финансирования своей текущей деятельности. Экономический спад, который переживает страна, не только сказывается на спросе на продукты или услуги компаний, но и затрудняет управление взысканием торговой дебиторской задолженности.
Последнее также имеет сильный мультипликативный эффект, поскольку задержка компании с выплатой долга влияет на ее способность платить кредиторам, которые, в свою очередь, опаздывают со своими поставщиками и так далее.
Таким образом создается цепочка, которая может поставить самых слабых в серьезные финансовые проблемы.
Проблемы с денежным потоком могут длиться несколько дней или стать более долгосрочной проблемой. Их обычно трудно предсказать, поэтому вы должны быть готовы действовать быстро и решительно, чтобы атаковать их.
Компании не обязательно становятся банкротами из-за убытков, но они могут исчезнуть, потому что не могут выплатить свои текущие платежи.
Это более деликатно из-за особой ситуации в финансовом секторе Венесуэлы, характеризующейся трудностями, с которыми компании сталкиваются при получении краткосрочных кредитов, а также высокой стоимостью этого типа финансирования.
Хотя проблемы с денежными потоками довольно распространены во всех компаниях, у каждой из них есть разные возможности и способы их решения.
Никто не знает компанию лучше, чем ее собственные менеджеры, и поэтому именно они могут определить, что можно сделать в этих случаях.
Однако есть некоторые шаги, которые могут быть полезны при разработке стратегии управления денежными потоками.
- Отложите разработку нового продукта.
Рассмотрите возможность замораживания инвестиций в новые идеи, которые могут иметь высокую степень риска. Вместо этого сосредоточьтесь на продуктах или услугах, которые вы предлагаете в настоящее время.
Изучите новые рынки для существующих продуктов или адаптируйте их для лучшего удовлетворения потребностей клиентов.
- Сосредоточьтесь на своих текущих клиентах.
Именно они знают вашу компанию лучше всех, поэтому для того, чтобы связаться с ними и совершить продажу, требуется меньше усилий и времени. Новый клиент подразумевает их идентификацию, контакт и переговоры, в то время как с текущими клиентами значительная часть этого пути уже пройдена.
В этом смысле важно улучшать отношения с клиентами, выявляя их новые потребности, уровень их удовлетворенности продуктами или услугами и т. Д. Поддержание высокого уровня качества и внимания к заказам на поставку, качество продукции и своевременность отправки являются положительным стимулом для клиентов в их отношениях с компанией.
- Следите за инвентарем.
Правильное управление запасами имеет решающее значение на уровне денежных средств компании. Хорошая практика - довольно часто проверять движение запасов.
В частности, следует исключить те продукты, которые мало двигаются или имеют очень небольшую прибыль.
Это сводит к минимуму затраты на поддержание запасов, такие как страхование, альтернативные издержки, устаревание, площадь и т. Д. Предлагайте предложения по этим видам товаров (оплачивается наличными). Для продуктов с большим оборотом необходимо согласовывать оптовые скидки с поставщиками.
- Повышайте производительность труда.
Лучшая производительность труда означает снижение затрат на рабочую силу и повышение качества деятельности компании.
В принципе, поддерживайте систему оценки работы, выполняемой работниками, и ставьте цели, которые позволят вам достичь более высокого уровня продаж. Например, контролировать работу отдела продаж, создавая стимулы для тех, кому удается превзойти поставленные цели.
Все стимулы должны устанавливаться на основании того факта, что компания получила средства, соответствующие базе стимулирования, то есть фактически собранные в полном объеме продажи.
По возможности важно исключить все должности, которые не являются абсолютно необходимыми или деятельность которых может быть поручена другим сотрудникам без ущерба для их работы.
В этих случаях важно, чтобы вся организация осознавала большой риск, связанный с неразглашением информации о количестве сотрудников, и последствиями для всех, если не исключено небольшое количество ненужных должностей.
- Учитывайте налог на добавленную стоимость.
Налоговое законодательство Венесуэлы предусматривает, что НДС необходимо сообщать в казначейство даже без фактического сбора (за основу принимается проведение операции, выставление счета или его взимание, в зависимости от того, что произойдет раньше).
Следовательно, необходимо учитывать потенциальную проблему, которая возникает, если клиентам предоставляется кредит и отсутствуют средства для отмены этого налога в результате этих продаж.
- Оптимизируйте работу с дебиторской задолженностью.
Большая часть фактической работы по управлению дебиторской задолженностью должна быть выполнена до того, как она будет сформирована.
Основная отправная точка - это правильная установка условий кредитования для клиентов.
Во многих случаях, учитывая потребность в продажах, платежные средства предоставляются клиентам, которые видят не только уместное, что создает потенциальную проблему безнадежных долгов, которая может привести к убыткам для компании. Например, если у нас маржа прибыли 20%, безнадежный долг в 2 миллиона порождает потерю выгоды от продаж в размере 10 миллионов.
Таким образом, очевидно, что установление реалистичных стандартов кредитования, которые применяются последовательно и надлежащим образом анализируют кредитоспособность клиентов, является фундаментальной задачей в управлении дебиторской задолженностью.
Что касается коллекторской деятельности, мы должны помнить, что чем выше срок погашения дебиторской задолженности, тем труднее ее взыскать. По этой причине сбор необходимо проводить постоянно и действовать как можно быстрее. Если возникнет спор с клиентом, который препятствует сбору, быстро найдите причину и источник и немедленно разрешите его.
Хотя это кажется только административной процедурой, забота о выдаче документов, подтверждающих аккредитив (коммерческий счет-фактура или переводные векселя) таким образом, чтобы они имели юридическую силу, представляет собой фундаментальный аспект, когда дело доходит до необходимости принимать крайние меры при взыскании.
- Контролировать отток денежных средств.
Выявление и устранение ненужных или лишних расходов, попытка воспользоваться преимуществами кредитования, которые могут предложить поставщики, и попытка синхронизировать платежи со сбором, использовать финансовые инструменты, предлагаемые банками, чтобы максимально использовать наличные деньги в банках, используйте цифру лизинга оборудования вместо того, чтобы покупать его, внимательно просмотрите оплату комиссионных, возмещения расходов и дорожных расходов.
Внимательно следите за материальными закупками, прежде чем производить соответствующие платежи.
В частности, обратите внимание на: (1) товар был получен в идеальном состоянии, (2) счет-фактура оформлен правильно (количество, цена и т. Д.), (3) были отражены соответствующие скидки и (4) Налог применим и был правильно рассчитан.
- План.
Создайте кассовый бюджет, который прогнозирует будущие денежные поступления и расходы для бизнеса.
Поскольку с помощью этой информации можно узнать, сколько денежных средств, вероятно, будет иметь компания, когда и как долго, бюджет служит основой для планирования и контроля денежных средств.
При расчете «оптимального остатка денежных средств» необходимо учитывать сумму для покрытия текущих операций, сумму возможных непредвиденных обстоятельств и сумму, представленную в процентах от общей краткосрочной задолженности.
Чем раньше будут обнаружены потенциальные проблемы с денежным потоком, тем быстрее можно будет начать работу по их решению.
Проактивная, а не реактивная позиция поможет компании вести свою деятельность без давления из-за отсутствия необходимых ликвидных ресурсов. Все шаги, которые можно предпринять, какими бы суровыми они ни казались, в конечном итоге принесут пользу компании и ее сотрудникам.
