Во многих компаниях одним из наиболее важных активов, и, возможно, самым крупным, является дебиторская задолженность (A / R) за наличными, что, вероятно, является самой близкой вещью к деньгам в банке.
Время, необходимое для того, чтобы дебиторская задолженность стала денежной наличностью посредством платежа, важно для обеспечения защиты денежного потока, а также часто является средством измерения типа работы, выполняемой управлением счетами для зарядка, зная эти меры, не всегда легкая задача.
Когда кредит предоставлен, дебиторская задолженность создается и размещается в левой части баланса вместе с другими активами, что является общепринятой деловой практикой, которая может затруднить четкое определение того, насколько быстро осуществляются эти платежи. Я имею в виду индикатор дней портфеля (DSO), поскольку он часто используется для измерения времени возврата дебиторской задолженности, но у него есть некоторые недостатки.
Использование индикатора «Дни портфеля» для измерения времени возврата кредитных продаж похоже на проведение переписи населения. Когда увеличивается объем продаж и создается новая дебиторская задолженность, это похоже на демографический бум, так как средний возраст этого населения (или дни портфеля) уменьшается. С другой стороны, падение продаж означает уменьшение дебиторской задолженности (что эквивалентно рождению меньшего количества детей), и они добавляются к предыдущим, что приводит к увеличению среднего возраста населения и дней портфеля.
Проблема с традиционным индикатором дней портфеля заключается в том, что это показатель «постфактум», и мы не можем изменить историю.
Более простая и более точная формула для расчета времени возврата дебиторской задолженности постепенно обеспечивает реакцию фактического времени восстановления сбора.
Эта формула состоит в том, что индекс дней сбора (CDI для его аббревиатуры в английском индексе дней сбора) равен сроку продажи в процентах от сбора в конце месяца.
Вот как это работает
Этап первый Мы начнем с общего начального баланса портфеля в первом месяце. Это означает, что все счета к получению в последний день предыдущего месяца, независимо от того, относятся ли они к неоплаченным остаткам за предыдущие месяцы.
Новые продажи в кредит в текущем месяце будут учитываться в общем начальном балансе следующего месяца. Например, общее сальдо портфеля на первое число месяца составляет 1 000,00 долл. США, и в нем сконцентрирована вся дебиторская задолженность, которую имеет компания на последний день предыдущего месяца.
Этап второй. Следите за коллекциями, сделанными на тех счетах, которые составляют общий баланс в начале портфеля.
В течение ключевых дат месяца (скажем, 10 и 20 дней) рассчитайте процентную долю сборов с этой даты путем деления суммы, собранной на общее сальдо начала портфеля.
Например, если мы находимся на 10-й день, предположим, что мы собрали 200,00 долл. США от общего начального сальдо в 1 000,00 долл. США, то процентная доля наших сборов на эту дату составляет 20 процентов, поэтому важно не смешивать коллекции, которые могли быть получены из счетов, выставленных в том же месяце. или продажа за наличные.
Мы можем сравнить процент сбора 10-го числа этого месяца с 10-го числа прошлого месяца. Если предыдущий процент был выше, это не обязательно означает, что мы делаем плохую работу.
Важно понимать, что речь идет не о хорошем или плохом, а о том, «почему происходит этот результат?».
Более низкий процент сбора может быть результатом нескольких факторов, например, лицо, ответственное за эти учетные записи, находится в отпуске, и никто не следит за его клиентами, или это может быть связано с продуктом или услугой, имеющей деловую ценность. меньше того, что было продано кому-то с платежной записью, не совсем совершенной, но это гарантирует большую прибыль.
Теперь, если мы уже на 20-й день, и мы собрали 400,00 долл. США из наших 1000,00 долл. США, наш процент сбора на эту дату составляет 40 процентов. Отслеживая процент сбора в течение месяца, мы можем определить, нужно ли нам больше усилий. Это похоже на продавца, который значительно ниже своей квоты на третьей неделе месяца, у него есть только одна неделя для достижения цели.
Этап третий. В конце месяца рассчитайте CDI, разделив процент сбора на срок продаж.
Давайте предположим, что в конце месяца мы собрали 500 долларов из нашего общего стартового портфеля в 1000 долларов. Наш процент сбора составляет 50 процентов. Если мы продаем в течение 30 дней, наш CDI будет 60 дней.
Если мы изменили условия продажи, мы должны рассчитать CDI для каждого из них, а затем взять среднее значение, как это можно сделать с DSO. (Портфолио Дней)
Есть много преимуществ использования CDI в дни портфолио. Например, CDI оказывается более точным измерением при расчете фактического времени восстановления для учетных записей, поскольку оно основано исключительно на невыплаченных кредитных продажах. Это также позволяет отслеживать расходы в течение месяца. И это позволяет узнать, нужно ли своевременно принимать корректирующие меры для достижения цели.
Помните, что дома или на работе важно знать, когда ваши деньги поступают.
Это лишь некоторые краткие размышления, основанные на Системе прибыли по управлению кредитами B2B, которая считается последней революцией в управлении кредитами и их сборе, и, без сомнения, ее основатель Abe WalkingBear станет международным стандартом для этого сектора в ближайшие годы., Знать больше.
www.ejecutivosdecredito.com
www.cimextraining.com
Уведомление для публикаций
По лицензии A / R Management Group, Inc. www.armg-usa.com. Все права защищены.
Пожалуйста, не стесняйтесь использовать эту статью в своей публикации, чтобы отправить кому-либо из вашего списка электронной почты, или копировать и распространять; однако вышеупомянутое сообщение об авторских правах должно быть четко видно.
