Кассовый бюджет

Кассовый бюджет предлагает тем, кто отвечает за финансовую зависимость компании, очень широкий взгляд на возникновение денежных притоков и оттоков в определенный период, что позволяет им принимать соответствующие решения о его использовании и управлении.

Бюджет денежных средств или прогноз денежного, позволяет компании программировать свои краткосрочные потребности, финансовый отдел компании практически во всех случаях обращает внимание на планирование излишка наличности, а также для планирования его дефицита, так как При получении остатков их можно инвестировать, но, наоборот, если нет планирования, как искать краткосрочное финансирование.

Фундаментальные факторы в анализе кассового бюджета находятся в прогнозах продаж, сделанных с участием третьих сторон и собственными силами организации, будут объяснены все входы и выходы денежных средств и чистый денежный поток. Вот их основные подходы.

Стандартизация:

Предполагается, что кассовый бюджет будет охватывать период в один год, хотя любой будущий период приемлем.

Прогноз продаж

Основным входом в любой кассовый бюджет является прогноз продаж, который предоставляется отделом маркетинга, на основе этого прогноза рассчитываются ежемесячные денежные потоки, которые возникнут в результате прогнозируемых проводок продаж и связанных с ними выплат. производства, а также в отношении объема финансирования, необходимого для поддержания уровня прогноза производства и продаж.

Этот прогноз может быть основан на анализе как внутренних, так и внешних данных прогноза.

Внутренние прогнозы:

По сути, они основаны на структурировании прогнозов продаж через каналы сбыта компании. Данные этого анализа дают четкое представление об ожидаемых продажах.

Внешние прогнозы:

Они зависят от взаимосвязи, которую можно наблюдать между продажами компании и определенными экономическими показателями, такими как валовой внутренний продукт и доступный частный доход, они дают представление о том, как продажи могут вести себя в будущем. Данные, представленные в этом прогнозе, позволяют скорректировать ожидания продаж с учетом общих экономических факторов.

Кассовые билеты:

Притоки денежных средств включают все поступления денежных средств в любой период времени, среди которых наиболее распространенными являются продажа за наличные, взыскание дебиторской или кредитной задолженности, а также все те, которые в краткосрочной перспективе могут представлять денежный приток.

В кассовом бюджете представлены цифры, указывающие на конечный остаток денежных средств, который можно проанализировать, чтобы определить, ожидается ли дефицит или профицит.

Денежные расходы:

Выплаты наличными включают все выплаты наличными, которые представлены для всей деятельности компании в любой период времени, среди наиболее распространенных - покупка наличными, списание кредиторской задолженности, выплата дивидендов, аренда., заработная плата, уплата налогов, покупка основных средств, выплата процентов по обязательствам, выплата ссуд и платежи в фонды погашения, а также обратная покупка или погашение акций.

Чистый денежный поток, конечные денежные средства и финансирование:

Чистый денежный поток компании определяется путем ежемесячного вычета расходов на производственные ресурсы в течение месяца. Добавляя начальный остаток денежных средств к чистому денежному потоку компании, можно найти конечный остаток денежных средств за каждый месяц, и, наконец, любое финансирование, необходимое для поддержания заранее определенного минимального остатка денежных средств, должно быть добавлено к конечному остатку денежных средств, чтобы найти остаток. кассовый конец с финансированием.

Интерпретация кассового бюджета:

Кассовый бюджет предоставляет компании цифры, указывающие на конечный остаток денежных средств, который может быть проанализирован, чтобы определить, ожидается ли кассовый дефицит или профицит в течение каждого периода, охватываемого прогнозом. Аналитик и финансовый менеджер должны предпринять необходимые шаги для запроса максимального финансирования, если необходимо, с указанием в кассовом бюджете из-за неопределенности окончательной денежной стоимости, которая основана на прогнозах продаж.

Основные компоненты

Прогнозы продаж

Наличные билеты

Денежные расходы

Чистый денежный поток, окончательные денежные средства и финансирование

Снижение неопределенности кассового бюджета

Чистый денежный поток, окончательный остаток денежных средств и финансирования.

Чистый денежный поток получается путем ежемесячного вычитания выплат, произведенных компанией, из дохода, полученного от экономической деятельности. Добавляя начальный остаток денежных средств за период к чистому денежному потоку, мы получаем конечный остаток денежных средств за каждый месяц. Наконец, любое дополнительное финансирование для поддержания минимального остатка денежных средств должно быть добавлено к окончательному остатку денежных средств для достижения окончательного баланса финансирования.

Итак, у нас есть, что в сентябре окончательный остаток денежных средств составлял 50 000 долларов США, и желательно иметь минимальный остаток денежных средств в размере 25 000 долларов США в течение следующих месяцев. Основываясь на данных, собранных выше, мы можем составить кассовый бюджет для компании ABC следующим образом:

Денежный бюджет для компании ABC
	октября	ноябрь	Декабрь
Общий приток денежных средств	210 000 долл. США	320 000 долларов	340 000 долл. США
(-) Всего выплат	213 000 долл. США	418 000 долл. США	305 000 долл. США
Чистый денежный поток	-3 000 долл. США	-98 000 долл. США	35 000 долларов
(+) Первоначальный остаток денежных средств	50 000 долл. США	47 000 долларов	-51 000 долл. США
Окончательный остаток денежных средств	47 000 долларов	-51 000 долл. США	-16 000 долл. США
(+) финансирование	$ -	76 000 долл. США	41 000 долл. США
Окончательный баланс с финансированием	47 000 долларов	25 000 долл. США	25 000 долл. США