Общая кредитная история
Как известно, наиболее выдающимися учреждениями, занимающимися предоставлением кредитов различного характера, являются банки и финансовые учреждения.
На протяжении всего процесса кредитования анализ включает общие аспекты, такие как:
- Определение целевого рынка. Оценка кредита. Оценка условий, в которых они предоставляются. Одобрение той же документации и расходования средств.
Оценка кредита в финансовых учреждениях
Все банки в целом преследуют одну цель - размещение денег, а их полезность вытекает из разницы между темпами привлечения и размещения заемных средств.
Мировая история кредита
На протяжении всей эволюции кредитного риска и с момента его возникновения использовались следующие концепции и критерии анализа: с начала 1930-х годов основным инструментом анализа был баланс. В начале 1952 года они перешли к анализу отчетов о прибылях и убытках, что больше всего имело значение для прибыли компании. С 1952 года по настоящее время в качестве критерия использовался денежный поток. Кредит предоставляется, если клиент генерирует достаточно денег для его оплаты, поскольку кредиты не выплачиваются ни с прибылью, ни с запасами, а тем более с благими намерениями, они оплачиваются наличными.
Отделы кредитного риска
Этот отдел должен преследовать следующие цели: чтобы риски финансового учреждения оставались на разумных уровнях, которые позволяют ему быть прибыльным; Обучение персонала анализу кредитоспособности учитывает солидность при выдаче критерия.
Основная функция отделов и / или областей кредитного риска заключается в определении риска, который учреждение предоставит для предоставления определенного кредита, и для этого необходимо знать путем тщательного анализа финансовой отчетности клиента, анализа различных точек зрения и качественный, а также количественный, что в совокупности позволит лучше понять клиента и способность оплатить указанный кредит.
Цели и функции зоны риска или отдела
- Поддерживать относительно низкий уровень кредитного риска, а также обеспечивать хорошую доходность и постоянство его. Очень важно постоянно обучать персонал тенденциям экономики страны и постоянно обучаться на предмет финансов и решений Для департаментов важно иметь рыночные исследования и отраслевые исследования под рукой. Создание стандартных систем оценки кредита. Проведение сегментных исследований. секториальный Иметь библиографическую информацию для возможных запросов,в дополнение к актуальным и актуальным публикациям в прессе о макроэкономическом движении и политических и монетарных тенденциях.
Классификация кредитов
Кредиты могут быть классифицированы в соответствии со следующими пунктами:
- Кредиты для крупных и средних компаний (Корпоративные) Малые компании и коммерция (Кредиты МСП) Кредитование населения (потребительские кредиты)
Тем не менее, необходимо подчеркнуть, что анализ должен проводиться в соответствии с каждым конкретным случаем,
Основные принципы кредитной политики
- Тип клиента должен соответствовать целевому рынку, определенному учреждением, так как оценка и администрирование совершенно разные. Целевой рынок должен по крайней мере определить целевой рынок клиентов для работы, риск, который он готов принять, минимальную доходность, с которой Он будет работать, контроль и последующие действия будут приняты За исключением исключений, кредит не должен предоставляться некоммерческим компаниям, таким как кооперативы, клубы и т. Д.
Общие правила
- Портфельный риск Клиентский риск Позиция в пункте назначения Требование к информации
Типы кредитов
- Пунктуальные кредиты, чтобы воспользоваться выгодными условиями, такими как большие скидки, увеличить активы и т. Д. Если вы работаете с кредитными линиями на оборотный капитал, они должны быть действительны в течение 6 месяцев или периодически проверяться не реже одного раза в 6 месяцев. срок является более рискованным, так как трудно предсказать, что произойдет в кредит со значительным сроком (например, 10 лет)
Кредитный анализ
Общее
- Весь кредит должен пройти стадию предварительной оценки, какой бы простой и быстрой она ни была. Все кредиты, какими бы легкими, хорошими и хорошо гарантированными они ни казались, имеют риск. Кредитный анализ предназначен не для того, чтобы положить конец 100% неопределенности в будущем, а скорее для ее уменьшения. важно иметь здравый смысл и здравый смысл
Необходимые аспекты в оценке кредита
- В процессе оценки кредита для компании, необходимо рассмотреть углубленную оценку как ее качественных, так и качественных аспектов. Необходимо учитывать прошлое поведение клиента как клиента одного и того же учреждения, так и других учреждений. Решение о кредите должно быть принято в Исходя из прошлых исторических событий, необходимо учитывать в анализе кредитоспособности различные соображения, которые могут быть даны для прогнозирования проблем. После тщательного анализа кредита необходимо принять решение, поэтому рекомендуется выбрать 4 или 5 переменных. из многих, которые были даны для его разработки в отношении гарантийных случаев,к нему следует относиться наилучшим образом, чтобы иметь наилучшую гарантию и иметь отношения с займом от 2 до 1, чтобы иметь возможность широко покрывать кредит
Кредитная операция
- Должен быть запрос о намерениях, в которых четко определены требования клиента (срок, вид амортизации, льготные периоды, остаточная стоимость, процентная ставка, средства, объект и форма платежа). Необходимо подготовить соответствующий договор, в котором будут четко определены обязательства заемщика и финансового субъекта. Должен быть установлен график выплат амортизации. Необходимо полностью следить за кредитом, поскольку экономика клиентов довольно сильно меняется, и мы должны постоянно иметь информацию о том, что проверить с кредитом
Необходимые аспекты в анализе
- СерьезностьСимуляция платежеспособностиОсобенности наследияГарантии
Риск кредита
С кредитной точки зрения
- Риск как жизнеспособность возврата кредита Риск как вероятность потери Страновой риск или институциональная структура Риск сектора Финансовый риск поддержания стоимости валюты Против рисков обменного курса (макроэкономический - глобальный) Риск колебаний процентных ставок Риск риска не соответствует технологическому риску эффективность риск (затраты) сбор рисков снабжения риск управления рисками или управленческий потенциал особый операционный риск риск предоставления аванса позиции принятия риска уступок VS.Риск владения имуществом: риск невозобновления производственного источника; риск рыночных нарушений; риск закрытия рынка; риск коллекционного риска; риск серьезного и морального изменения информации; незаконные повторные овердрафты; необычные или чрезмерные задержки в выплате капитала и заинтересованность в несоблюдении контрактов; получение полученных льгот;
Кредитный анализ для крупных и средних компаний
Общая кредитная история
- Назначение кредита При любых обстоятельствах необходимо знать назначение средств, предоставленных финансовым учреждением, поскольку это может помочь учреждению: проверить соответствие кредитной политике учреждения, чтобы иметь возможность правильно оценить кредит, чтобы иметь возможность устанавливать условия в соответствии с необходимость осуществлять контроль над должником
Наиболее распространенные причины для кредитной заявки
- Увеличение текущих активов Увеличение основных средств Расходы Уменьшение обязательств
Первое кредитное интервью
- Сумма и цель кредита Первичные источники оплаты Вторичные источники Поставщики Финансовые данные Страхование Завод и оборудование История бизнеса Характер бизнеса Коммерческая среда Персонал Основные руководители бизнеса и опыт работы с ними Деловые банковские отношения
Доступность информации для оценки кредита
- Информация от других клиентов в том же секторе Информация от поставщиков Информация от потребителей Информация от кредиторов Базы данных от банков и т. Д.
Пошаговые процедуры предоставления и / или предоставления кредита
Запрос информации о клиенте:
- Компании или юридические лица Заявление на проведение операции Профиль бизнеса с указанием деятельности компании, ее стратегического плана управления и / или биографических данных. Оценка активов, предоставляемых в качестве обеспечения, будь то мебель или недвижимость. Финансовая отчетность компании (рекомендуется на последних двух этапах).) Прогнозируемый денежный поток с допущениями, рассмотренными в указанном прогнозе (рекомендуется для кредитного периода). Формы: базовая информация, финансовая отчетность, конфиденциальная информация перед DATACIC и SIBEF. Удостоверения личности. Юридическая документация компании (устав, полномочия, RUC, регистрация бизнес, муниципальный регистр, подтверждение оплаты IUE, протокол Совета, уставы, протоколы выборов Совета и т. д.)
Кредитная схема
- Представление заявки и кредитного портфеля. Оценка кредита официальным лицом. Подготовка отчета о рекомендации и / или соответствии. Представление кредитного комитета и отдела кредитного риска. Утверждение Banco BISA SA.Уведомление клиента Прогноз средств независимо от их назначения. Подготовка кредитного договора на основе первоначально оговоренных условий. Подписание договора заявителями и представителями учреждения. Представление страхового полиса на имущество, предоставленное в ипотеку, с должной уступкой прав в пользу. банка Разработка файла или кредитной папки с полным именем клиента. Разработка дорожной карты для соответствующей выплаты чеком или кредитом на счет клиента. Разработка плана платежей с указанием соответствующих сроков.
Кредитный анализ (количественный и качественный анализ)
- Важные соображения
- Необходимо учитывать макроэкономические переменные, которые влияют на страну, такие как политика стимулирования импорта или экспорта, налоговая политика, стоимость денег, движение капитала капиталистических образований, денежно-кредитная политика, международные цены, международные конфликты, инфляция, экономический рост, Средиземноморье страна, бедность и низкий уровень развития, зависимость от других стран, социальное развитие страны, забастовки профсоюзов или социальные проблемы и т. д. Другими важными переменными являются анализ делового сектора, такие переменные, как уязвимость сектора, развитие, SWOT, зависимость от других секторов, стагнация по разным причинам, слабые правительственные стимулы, небольшой интерес инвесторов, сильные начальные инвестиции и т. Д.Желательно, чтобы остатки трех последних этапов были проанализированы. Баланс с возрастом не более 6 месяцев. Квалификация аудита. Следует иметь в виду, что не все аудиторы соответствуют требованиям. Комментарии должны быть предметными, а не формальными, они должны позволять нам выявлять причины и давать ответы по пункту «Балансовые комментарии» должны ответить на вопрос «почему?» Консолидированные балансовые отчеты должны быть проанализированы в случае экономических групп, с тем чтобы обеспечить консолидацию каждого из счетовОни должны позволять нам определять причины и давать ответы по данной статье. Комментарии к балансу должны отвечать на причины, по которым: Консолидированные балансы следует анализировать в случае экономических групп, стараясь консолидировать каждую из счетов.Они должны позволять нам определять причины и давать ответы по данной статье. Комментарии к балансу должны отвечать на причины, по которым: консолидированные балансы следует анализировать в случае экономических групп, стараясь консолидировать каждую из счетов.,
| Стратегическая матрица - конкурентная | |||||
| внутри | |||||
| Сила | Слабые стороны | ||||
| Возможность | Используя сильные стороны, чтобы использовать возможности | Преодоление слабостей, получение преимуществ возможностей | |||
| угроза | Использование крепостей для подавления угроз | Минимизировать слабые стороны и свести на нет угрозы | |||
Отладка и анализ балансовых счетов
Перед анализом баланса необходимо учесть следующие аспекты:
- Очистка данных (например, безнадежная дебиторская задолженность должна быть исключена за счет собственного капитала, то же самое происходит, если имеется переоцененный актив, партнеры по текущим счетам должны быть исключены за счет собственного капитала и т. Д.) Сектор, к которому относится компания Описание и подробное описание каждого из элементов Бухгалтерский баланс. Метод учета. Оценка. Политика администрирования. Тенденции развития и т. Д. (Чем больше сумма, тем выше важность анализа.) Желательно запросить баланс, проверенный надежным аудитором. Убедитесь, что анализируемый баланс имеет подпись лица, ответственного за баланс.
Анализ торговой дебиторской задолженности
- Формы документирования дебиторской задолженности или дебиторов для продажи, какая доля и какая поддержка у каждого из них в случае невозможности их собрать. Использование факторинга в инкассо или немедленная ликвидность Один из них Прошлое поведение этих счетов Процент безвозвратности за последние месяцы Сравнение портфеля клиентов с другими компаниями в том же секторе Проверьте бухгалтерский учет. Они могут не включать политику администрирования дебиторской задолженности по НДС (Преимущества поддержания дебиторской задолженности, проценты и их административные расходы. Следует учитывать, что объем дебиторской задолженности зависит от процента продаж в кредит, объема продаж и средний срок продажи. Кредитные политики:это относится к способу выбора клиентов, критериям оценки. Условия кредита: процент от продаж по кредиту, срок, формы корректировки процентной ставки, формы или виды документации, виды скидок для быстрой оплаты, гарантии в случай расспросов: политика взыскания: преюдициальный тип, какое обращение они оказывают клиентам с задержкой в 30 дней и более, какие действия предпринимаются, форма сбора, по факсу, письму и т. д., судебный сбор, типы процедур, эмбарго и т. д. Эволюция и динамика дебиторской задолженности.Какое обращение они оказывают клиентам с задержкой в 30 дней и более, какие действия предпринимаются, как они собираются, с помощью факса, писем и т. Д., Судебного сбора, типов процедур, эмбарго и т. Д. Эволюция и тенденции задолженность на счетах.Какое обращение они оказывают клиентам с задержкой в 30 дней и более, какие действия предпринимаются, как они собираются, с помощью факса, писем и т. Д., Судебного сбора, типов процедур, эмбарго и т. Д. Эволюция и тенденции задолженность на счетах.
Инвентаризационный анализ
- Необходим анализ предметов, из которых состоит инвентарь. Сырье в процессе производства, готовая продукция, поставки, запасные части, сырье в пути. Каждый из них должен быть проанализирован. В случае сырья, оно импортируется или является национальным, если есть проблема с местными поставками, если время поставки импортируется. Недержание: должен быть проведен визуальный осмотр указанного товара. Должен быть известен способ учета запасов. Правильная оценка и валюта, используемая для его учета. низкие цены и лучшее качество;сколько месяцев они поддерживают в сырье, продуктах и готовой продукции; что такое ротация инвентаря фиксированная или определенная; заготовка в разы года. Области, вовлеченные в администрирование либо Gte. производства Gte. Маркетинг, Gte. Продажи или финансы и т. Д. Знать, как контролировать запасы вручную или с помощью компьютера. Используемые технологии Характер и ликвидность товарно-материальных запасов Характеристики продукта и характер Характеристики рынка Каналы сбыта Анализ тенденций и тенденцийПродажи или финансы и т. Д. Знать, как контролировать запасы вручную или с помощью компьютера. Используемые технологии Характер и ликвидность товарно-материальных запасов Характеристики продукта и характер Характеристики рынка Каналы сбыта Анализ тенденций и тенденцийПродажи или финансы и т. Д. Знать, как контролировать запасы вручную или с помощью компьютера. Используемые технологии Характер и ликвидность товарно-материальных запасов Характеристики продукта и характер Характеристики рынка Каналы сбыта Анализ тенденций и тенденций
Анализ основных средств
Описание основных средств по одному, чтобы иметь представление о типе основных средств, которыми обладает компания, и соответствует ли она своей деятельности или объекту. Анализ этого аккаунта связан:
- Наличие имущества Форма учета основных средств Оценка, переоценка, износ, физический и моральный износ. Политика управления основными средствами. Технологии и модернизация. Возраст каждого из активов. Периодическое обслуживание каждого из них. Политика, используемая для надлежащего управления активом. Компания Какая доля производительных и непроизводительных активов, которые не генерируют ресурсы для компании Необходимо разделить активы, принадлежащие партнерам компании и компании, для того, чтобы иметь более объективный анализ ее эволюции и тенденций в управлении
Банковские обязательства
- Анализ состава банковских обязательств, долгосрочных и краткосрочных. Принимая во внимание правильную концентрацию обязательств как в текущих, так и в долгосрочных обязательствах. Анализ гарантий, поддерживающих эти кредиты, и какая пропорция предлагаемых гарантий по сравнению с запрашиваемыми кредитами. Анализ форм амортизации, поскольку это будет зависеть от того, как клиент может выполнить с тех пор не все виды деятельности имеют одинаковый рабочий цикл (сельское хозяйство, торговля, строительство, услуги и т. д.) Управление обязательствами (ручное, компьютеризированное, если имеются отчеты) Процентные ставки и условия, на которых согласовывается каждый заем. Конкретные объекты каждого из запрашиваемые обязательства банка и какое влияние это оказало на компанию. Анализ влияния на баланс запрашиваемого у банка обязательства.Это важно, поскольку оно будет определять задолженность компании и какова ее структура банковских обязательств. Кто является финансирующими организациями; частные учреждения ?, стимул ?, развитие? и т. д.
Коммерческие обязательства
- Какова политика предоставления кредитов от поставщиков компании? Способы оплаты, процентные ставки, комиссии, скидки (какой способ оплаты; письма, гарантии, финансовые показатели, коэффициент ликвидности, Кислотный тест, Ротация дебиторской задолженности, Ротация производственных запасов, Операционный цикл, Ротация, Кредиторская задолженность Кредитное плечо: Общая задолженность / Продажи Общая доходность активов Рентабельность собственного капитала Продажи / Всего активов Продажа / Основные средства Валовая прибыль / продажи Операционная прибыль / продажи Чистая прибыль / продажи
Ограничения по финансовым причинам
- Статическая и непроизводственная история Им требуется дополнительная информация для лучшей интерпретации. Качество и возможности. Управляемый учет. Изменение методов учета. Непризнанные обязательства.
Качественные аспекты анализа
- Бизнес-анализ История компанииВладельцыАдминистрацияБизнес-качествоОрганизацияОрганиграмма Системы управления (методы администрирования) Информационные системыКаналы связи (вертикальные / горизонтальные) Цели и задачиПолитика и процедуры для достижения целейЧеловеческие ресурсыПоставкаПроизводствоСекторальный анализПроекты
