Проведение административного расследования требует от того, кто его проводит, обширных знаний в этом вопросе, как формулы для неопровержимого развития действия. Профессиональная подготовка и знание методов расследования являются необходимыми требованиями, которым должен соответствовать административный следователь при работе с органом финансового контроля.
1. Введение
Проведение административного расследования требует от того, кто его проводит, обширных знаний в этом вопросе, как формулы для неопровержимого развития действия. Профессиональная подготовка и знание методов расследования являются необходимыми требованиями, которым должен соответствовать административный следователь при работе с органом финансового контроля. Работа следователя по административным делам состоит из проверки нарушения правовых или подзаконных норм, определения суммы ущерба, причиненного государственному имуществу, если применимо, а также определения налоговых действий, таких как возмещение ущерба, наложение штрафов и декларирование административной ответственности.
2.- Компетентные органы для проведения расследований
Генеральный контролер республики, контролер штатов, округов, городских округов и муниципалитетов; Генеральный контролер Национальных вооруженных сил и подразделения внутреннего аудита являются органами финансового контроля, уполномоченными проводить административные расследования, когда, по их мнению, для этого имеется достаточно элементов.
Когда проводится расследование и требуется получить заявление от любого лица или расширить уже предоставленные, орган финансового контроля прикажет ему явиться посредством официального письма, которое будет уведомлено тем, кто должен сделать заявление. Государственные должностные лица или частные лица также могут предложить заявление, которое должно быть принято немедленно, при условии, что оно связано с кратким изложением или расследованием.
3. Свидетельский тест
Если в ходе административного расследования требуется получить показания от какого-либо лица, их явка будет заказана посредством официального письма, в котором будет извещено лицо, которое должно дать показания.
Обязанность присутствовать и декларировать перед органом финансового контроля ложится на каждого жителя страны и гарантируется санкциями, указанными в статье 94, порядковые номера 1 и 3 Органического закона о Генеральном контролере Республики и Национальная система налогового контроля, которая предусматривает штраф от 100 до 1000 налоговых единиц для тех, кто не появляется без уважительной причины или не препятствует, не вмешивается или не препятствует осуществлению контрольных функций.
3. 1. Практика допроса
Опытный следователь по административным делам должен знать, что хороший перекрестный допрос должен выявить знания свидетеля; когда, как и где произошло административно нерегулярное событие; когда, как и где вы с ним познакомились. Если свидетеля просто спросить, знает ли он или она о каком-то факте, наиболее вероятно, что он или она заявит, что это правда или что это правда, без объяснения причин; Показания, данные таким образом, не служат доказательством расследуемого факта и обязательно приведут к плохому результату.
При получении показаний необходимо соблюдать следующие правила:
- Следователь задаст свидетелю, прежде всего, его имя, фамилию, удостоверение личности, национальность, возраст, профессию или род занятий, семейное положение, адрес и место обучения, которое он посещал, и другие обстоятельства, которые служат для установления его личности; Затем он приказывает свидетелю изложить факты, которые являются предметом заявления. Следователь требует, чтобы свидетель раскрыл обстоятельства времени, способ и место, в которых произошло каждое событие, и способ, которым он стал известен. Если в заявлении упоминаются высказывания, которые слышал свидетель, или содержатся его собственные представления, следователь приказывает ему объяснить события, которые позволяют оценить их истинный смысл и масштаб. Показания должны быть точными и полными.Следователь не должен принимать в качестве ответа простое выражение о том, что содержание вопроса соответствует действительности, или воспроизведение его текста. В любой момент следователь может расширить допрос и потребовать от свидетеля разъяснений и объяснений. Вопросы и ответы Они будут занесены в протокол своими исходными словами. После того, как показания будут завершены, свидетель может отсутствовать только тогда, когда следователь разрешит ему это сделать. Все, что произошло, будет записано в протоколе, который свидетель должен подписать после прочтения и утверждения его говоря. Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.ни воспроизведение его текста. В любое время следователь может расширить допрос и потребовать разъяснений и объяснений от свидетеля. Вопросы и ответы будут помещены в протокол их исходными словами. После того, как показания закончены, свидетель может отсутствовать только тогда, когда Следователь дает ему на это полномочия. Все происшедшее фиксируется в протоколе, который должен подписать свидетель после прочтения и утверждения своих показаний. Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.ни воспроизведение его текста. В любое время следователь может расширить допрос и потребовать разъяснений и объяснений от свидетеля. Вопросы и ответы будут помещены в протокол их исходными словами. После того, как показания закончены, свидетель может отсутствовать только тогда, когда Следователь дает ему на это полномочия. Все происшедшее фиксируется в протоколе, который должен подписать свидетель после прочтения и утверждения своих показаний. Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.Вопросы и ответы будут помещены в протокол в их исходных словах. После того, как показания будут завершены, свидетель может отсутствовать только тогда, когда следователь разрешит ему это сделать. Все, что произошло, будет записано в протоколе, который свидетель должен подписать заранее чтение и одобрение вашего высказывания. Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.Вопросы и ответы будут помещены в протокол в их исходных словах. После того, как показания будут завершены, свидетель может отсутствовать только тогда, когда следователь разрешит ему это сделать. Все, что произошло, будет записано в протоколе, который свидетель должен подписать заранее чтение и одобрение вашего высказывания. Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.Если декларант не утвердит свои ответы в том виде, в котором они были написаны и прочитаны, и ему было что изменить или добавить, новые декларации или поправки будут записаны в конце протокола без изменения того, что уже было написано.
3. 2 Место допроса
Одним из основных недостатков, возникающих при допросе, является место, где его нужно проводить.
Органы фискального контроля должны создать специальные кабинеты для проведения допросов, потому что не всякое место хорошо. В этих местах не должно быть вещей, отвлекающих внимание опрашиваемого, например ярких картинок, фотографий членов семей должностных лиц, стекла или дверей, позволяющих видеть другие комнаты и т. Д. Допрос, проводимый в штаб-квартире организации, ставит опрашиваемого в невыгодное положение, поскольку он чувствует себя чужим, а исследователь чувствует себя спокойно в знакомой ему обстановке.
Часто заявление принимается через компьютеры, которыми управляют сотрудники агентства. Исследователь должен препятствовать тому, чтобы эти люди выражали свое мнение по исследуемому вопросу. Комментарий, сделанный любым незнакомцем во время допроса, может отвлечь следователя и поставить свидетеля в замешательство, вызывая в нем состояние незащищенности и недоверия, которое может побудить его не продолжать заявлять и ссылаться на обоснованные причины этого.
Не следует забывать, что дело является секретным до того момента, когда обвинение против них будет конкретно сформулировано против кого-либо. Обязанность сохранять указанную тайну распространяется как на следователя, проводящего процедуру, и на весь персонал, участвующий в ее обработке, так и на тех, кому по какой-либо причине известны факты или обстоятельства, связанные с ней.
В любом случае, если одно из этих должностных лиц предоставляет информацию о разбирательстве, то есть, если он нарушает эту тайну, вышестоящий начальник органа налогового контроля должен применить дисциплинарное взыскание, которое может возникнуть.
Кроме того, существуют уголовные санкции, которые без уважительной причины раскрывают тайну, разглашение которой может нанести определенный ущерб и о которой они знают в силу своего статуса, функций, профессии, искусства или торговли.
Библиография
Артеага Санчес, Альберто. Преступления против общественных дел в Основном законе об охране общественного наследия. Сборник законодательных текстов № 2. Венесуэльская юридическая редакция. Каракас, 1983 год.
Баптиста, Клеви Герреро из. Курс административных расследований и проверки файлов.
Брюэр-Кариас, Аллан. Административная ответственность государственных служащих. Сборник законодательных текстов № 2. Венесуэльская юридическая редакция. Каракас, 1983 год.
Диестиен, Уильям. Техническое руководство следователя полиции. Мексика. Ред. Лимуса / Норьега. Редакция 2000 г. - 245 с. (14-й реимп).
Хорган, Библиотека криминальных исследований Джона Дж. Compañía Editor Continental, SA de CV Fourth Impression 1987. 4 тома.
Орландо, Фредди Дж. Пытливые полномочия органов фискального контроля и определение административной ответственности государственных должностных лиц. Католический университет Андреса Белло. Первое издание 2004 г., Каракас, Венесуэла.
Russián Uzcátegui, Clodosbaldo. Отчет руководства Национальному Собранию за 2004 год. Сайт www. cgr.gov.ve/
Санчес Фалькон, Энрике. Вклад в исследование следственной власти Управления Генерального контролера Республики. Журнал «Фискальный контроль» № 77. Издания Управления Генерального контролера Республики.
Правовые инструменты
Гражданский кодекс Венесуэлы. Официальный вестник № 2,990 внеочередной от 26 июля 1982 г.
Конституция Боливарианской Республики Венесуэла. Официальный вестник № 36,860 от 30 декабря 1999 г.
Гражданский процессуальный кодекс. Официальный вестник № 4,209 внеочередной от 18 сентября 1990 года.
Органический уголовно-процессуальный кодекс. Официальный вестник № 5,558 от 14 ноября 2001 г.
Органический закон о Генеральном контролере Республики. Официальный вестник № 5017 от 13 декабря 1995 г.
Органический закон Управления Генерального контролера Республики и Национальной системы финансового контроля. Официальный вестник № 37347 от 17 декабря 2001 г.
Регулирование Органического закона о Генеральном контролере Республики. Официальный вестник № 37169 от 29 марта 2001 г.
Внутренний регламент Генерального контролера Республики. Постановление № 01-00 116 от 23 декабря 2003 года.
Официальный вестник № 37 881 от 17 февраля 2004 года.
Юридические заключения Управления Генерального контролера Республики. Публикации генерального контролера республики.
соавторы
Адвокаты: Немиас Рубио - Джеффри Лил.
Лицо Флор Ромеро Оливарес. Муниципальный контролер Маракайбо. Edo. Zulia. Венесуэла.
Lic. Hugo Acuña Esis. Муниципальный контролер Вальмора Родригеса. Edo. Zulia. Венесуэла.
Econ. Аргенис Лопес Нуньес. Технический директор. Муниципальный контролер Маракайбо. Edo. Zulia. Венесуэла.
