1.- ПРЕЗЕНТАЦИЯ: В течение последних 25 лет я изобрел и разработал инструмент для бизнес-анализа с электронным листом, изготовленным из:
«Тройная игра», в которой:
- его гибкость, упорядоченный источник информации - способность прогнозирования, которую я сохраняю, это необходимое дополнение, чтобы администраторы и / или владельцы малых и средних предприятий (PME) могли принимать решения и, таким образом, минимизировать риск и максимизировать результат Общество.
Я разработал корень проекта на основе опыта более 100 компаний с профессиональным вкладом предпринимателей и администраторов.
2. -К КАКОЙ ТИП КОМПАНИИ ВЫ ОБРАЩАЕТЕСЬ?
Всем малым и средним испанским компаниям, использующим бухгалтерский учет на основе «двойной записи». и они хотят иметь четкое видение ситуации в компании, как окончательной, так и предвиденной;
Это инструмент, который может использовать либо компания для управленческого контроля, либо компании по сертификации и контролю.
3. - ОПИСАНИЕ
Электронный лист разделен на 20 столбцов, которые служат соответственно:
Первые 4 к общим бухгалтерским кодам: Главная книга, Счет, Субсчет, подробность
- 5-й столбец используется для описания используемого счета. 6-й столбец используется в качестве ловушки для бухгалтерской ситуации в предыдущем году. Столбцы с 7 по 18 используются для ежемесячных, двухмесячных, квартальных или ежеквартально в зависимости от того, чем вы хотите заниматься; бюджет или годовой бюджетный контроль, или среднесрочный план (т.е. 12 квартальных данных равны 3 годам). 19-й столбец зарезервирован для окончательного баланса, относящегося к выбранной дате. 20-й столбец представляет результаты последнего периода.
3.1-Для чего это нужно?
Для существующих компаний:
- Выполнять годовой бизнес-план на ежемесячной основе; контролировать ежемесячный бюджет с учетом прогнозов и окончательных балансов,
предусмотренных общим бухгалтерским учетом; моделировать ситуацию в компании (состояние капитала, денежный поток, источники-рабочие места) изменение сроков
оплаты поставщиков и клиентов; принятие стратегических решений за несколько месяцев до конца солнечного / финансового года; проверка того, что общий бухгалтерский учет правильно зарегистрировал все расходы на
конкуренцию за разные месяцы года (расчет за выполнение работ, лизинговые платежи, начисленный доход,
пассивные проценты и т. д.), то при каждом закрытии ежемесячной отчетности получить управленческий экономический результат компании, который
очень близко к реальности, а не к бухгалтерскому результату;
(Сколько раз я посещал результаты компаний в ноябре в прибыли, которая по окончании года
3.1-Для чего это нужно?
Для компаний на этапе проектирования:
- Поддерживать руководство компании в оценке рисков, связанных с
новой промышленной инициативой. Иметь документальную поддержку финансовых потребностей в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Иметь "Borderaux" информации, которая позволит вам принимать взвешенные решения с элементами
Цели в руках, а не оптимистические чувства, которые впоследствии могут привести к катастрофе в
бизнесе Иметь документ, который также широко используется либо в банках, либо в финансовых институтах
(Европейское экономическое сообщество, регионы; Европейский банк инвестиций и т. Д..)
3.2 Насколько сложно пользоваться?
Человек средней культуры, то есть обычно использующий компьютер, может пользоваться программой максимум в неделю.
3.3 Можно ли его настроить?
Да. Скорее, он должен быть абсолютно персонализирован для голосов бухгалтеров, будь то в большей степени, чем счет, субсчет и описание, которые обычно используются в существующем общем бухгалтерском учете, чтобы та же бизнес-терминология сохранялась и использовалась в качестве ежемесячного инструмента контроля.
3.4 Как это делается?
Процессы выполняются в режиме «тройной записи» в том смысле, что все события компании связаны друг с другом в «двойной записи», которая также распространяется на финансовые потоки в дополнение к экономическому счету и отчету о капитале.
Бизнес-план - это самоквадрант для определения на Банках.
4.-КАК ЭТО ИСПОЛЬЗУЕТСЯ
Используется «как-то» в том смысле, что вводится только экономическая информация, иммобилизации являются скорее материальными, чем несущественными, а во входных таблицах условия контура (открытие кредита, строки скидок, Процентные обязательства и активы, Распределение кредитов по различным дисконтным линиям, Сроки оплаты Клиенты, Поставщики, коэффициенты амортизации).
В конце программа предоставляет информацию, показанную в следующем пункте.
Естественно, что после введения экономической и имущественной информации при переходе от условий к контуру (ставки, условия оплаты и т. Д.) Имитация альтернативных сценариев для этой базы и сохранение различных симуляций становится почти игрой.
5.-ЧТО ОНА ПОСТАВЛЯЕТ
Счет пропорциональной прибыли и убытков.
Статус капитала Ежемесячный
НДС по кредиту и дебету
Оценка бизнес-рейтинга (Базель 2)
Анализ источников финансирования и рабочих мест
Денежный поток, генерируемый событиями текущего года
Денежный поток, генерируемый событиями прошлых лет
Суммарный денежный поток
Характерные параметры бизнеса
Сумма необходимых учетных линий банка
Общая сумма необходимых банковских кредитных открытий
Предоставление пассивных / активных процентов по банковским овердрафтам
ПРИМЕР
Очень простой пример - компания, которая существует уже 1 год плюс текущий год и хочет контролировать бюджет.
ВВЕДЕНИЕ ДАННЫХ ЗА ПРЕДЫДУЩИЙ ГОД
Теперь мы покажем конкретный пример, также с несколькими переменными компании, чтобы выделить все взаимосвязи, которые создаются, когда начинает добавляться информация, необходимая для выполнения бюджета и, следовательно, элемента управления бюджетом или, в качестве альтернативы, бизнеса. Бизнес-план.
Предположим, вы находитесь в начале финансового года и управляете в качестве владельца или менеджера небольшой или средней компанией, которая в предыдущем году закрыла баланс следующим образом:
Итоговый балансовый год 2007 Акционерный
капитал 90 000 евро
Прибыль 10 000 евро
Долги перед поставщиками премиум-класса 20 000 евро
Общие обязательства 120 000 евро
Денежные средства 500
евро Банки 14 500 евро
Кредиты клиентам Испания 75 000 евро
Конечные запасы сырья 30 000 евро
Общая деятельность 120 000 евро
Естественно, это упрощенный способ просмотра баланса, но он очень полезен для понимания того, как программа обрабатывает каждую ценность, которая участвует в бюджете или бизнес-плане компании.
Прогноз на 2008
год Для простоты мы будем использовать только одну статью расходов и доходов, соответствующую финансовому отчету за предыдущий год.
Клиенты Испания
Если первые три месяца относятся к окончательному балансу, то есть они относятся к окончательному балансу
общей бухгалтерской отчетности компании.
Общие исходные данные компании
Открытие кредитной
линии Дисконтные
ставки Активные и пассивные процентные ставки
Срок оплаты клиентов, поставщиков
Ставки НДС
Амортизационные коэффициенты.
Исходные данные экономического прогноза на текущий год:
Производственные
затраты Затраты на реализованную продукцию
Прямые и косвенные затраты на производственный персонал Расходы на
лизинг
Расходы на торговый персонал
Расходы на рекламу и продвижение
Расходы на персонал и общие услуги
Данные ввод остаток капитала за прошлый год
Деятельность
Денежные средства, банки
Клиенты
Конечные запасы полуфабрикатов, сырья и готовой продукции;
Основные средства и относительный фонд погашения
Нематериальные активы и фонд относительного погашения Разные
ссуды
IV ° BLOCCO-
Исходные данные для окончательного баланса предыдущего года
Пассивность
Наличные деньги, банки
Среднесрочное и долгосрочное финансирование
Поставщики сырья
Поставщики коммерческих расходов
Поставщики лизинга
Поставщики
услуг продаж Поставщики рекламных и рекламных
услуг
Поставщики общих услуг Поставщики основных средств
Поставщики нематериальных активов
Прочие долги
V ° БЛОК
Результаты
Отчет о прибылях и убытках
Характерные
параметры управления бизнесом Статус капитала
Рейтинг банка (Базель 2)
Источники и инвестиции Расчет
денежных потоков
Расчет активных / пассивных интересов компании
Практическая разработка примера
Первое, что нужно сделать, это ввести данные о родстве за предыдущий год.Для этого мы переходим к листу, который мы сразу показываем, то есть аналитическому индексу, и нажимаем на переключатель «pag.
36 », что соответствует слову« прочие долги за предыдущий год ».
После нажатия на переключатель «pag. 36 »появится обзор следующей страницы, а затем мы сможем ввести значения за предыдущий год:
основной капитал 90 000 евро и прибыль 10 000 евро в соответствии с первой колонкой« Состояние актива на 31 декабря 2007 г. »
Также напоминаем нам войти в бухгалтерскую книгу и соответствующий счет общего учета (в нашем случае 111.1 и 111.7) с соответствующими описаниями счетов.
Мы хотим отметить, что чрезвычайно важно всегда иметь соответствие между общим бухгалтерским учетом и управленческим контролем.
Теперь мы нажимаем на переключатель «Пуск», расположенный внизу, а также вверху слева, и программа переводит нас к обзору «Аналитического индекса».
Где мы будем искать голос Поставщиков сырья, который является другим голосом пассивности баланса Компании по сравнению с прошлым годом.
Затем мы нажимаем на переключатель «pag. 29 »и аналогичным образом вводим данные о долгах поставщиков сырья на 20 000 евро.
Таким образом, мы закончили знакомство с голосами пассивного.
Таким же образом мы работаем с голосами актива, то есть наличных денег и банков на 500 и 14 500 евро, щелкнув переключатель «стр. 21 "
Другими словами, также на голосах Клиентов Испании и конечных запасов сырья, всегда напоминающих нам ввести соответствующие коды бухгалтерского учета.
Теперь остается только проверить, существует ли граница между активностью и пассивностью.
Для этого перейдите в сводную таблицу компании, которая выглядит следующим образом:
В случае, если данные, относящиеся к активности и пассивности, были введены неверно, сводная таблица показывала бы несоответствие со столбцом «Состояние актива на 31 декабря 2007 г.» и повторялось для всех последующих месяцев.
Сейчас мы начинаем вводить расходы на текущий год, то есть на сырье.
Для этого просто перейдите, как обычно, щелкните переключатель «Пуск», перейдите на страницу «Аналитический указатель», щелкните переключатель страниц. 10, что соответствует данным запасов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции.
Введите стоимость закупок сырья и готовых запасов за 12 месяцев 2007 года.
Всегда возвращаясь к аналитическому индексу, нажимаем переключатель на странице. 7 появится следующий обзор, который устанавливает время оплаты и режим НДС поставщика «Товары с закупкой сырья», то есть 30 дней с даты выставления счета и НДС в размере 20%.
Отчет о прибылях и убытках в отношении производственных затрат с этой гипотезой выглядит следующим образом: переключить стр. 38
Родовым статусом операции по закупке сырья будет: стрелочный перевод. 63
Состояние активов, естественно, учитывает погашение долга в размере 20 000 евро в 2007 году двумя частями по 10 000 евро каждый, а также новые обязательства, принятые в 2007 году.
Денежный поток для покупок, сделанных с января 2008 года, будет следующим: выплаты за Товары, доставленные до января, начинаются с марта (21 123 евро + 20% НДС = 25 348 евро с оплатой в конце 30 дней с даты выставления счета). Программа является автоматической и, основываясь на гипотезе о сроках платежей, распределяет платежи по соответствующим месяцам.
С другой стороны, денежный поток по прошлым долгам, то есть те, которые получены из финансового отчета за предыдущий год, предполагалось выплачивать частями, равными январю и февралю 2008 года, как если бы это была поставка с октября и ноября 2007 года всегда с тот же вид оплаты. Программа в этом случае не предусматривает какой-либо автоматизма в отношении выплат и / или доходов за предыдущие годы, поскольку слишком много наследства обусловлено случайными факторами прошлого жизни компании, и тогда они могут быть отнесены к месяцам следующего года совершенно независимым образом., НДС, как вы можете видеть из следующего обзора, имеет задолженность, и ежемесячно программа составляет баланс с НДС в кредит.
С другой стороны, в случае, когда НДС был зачислен в кредит, программа не планировала взимать плату в следующем месяце, и остаток был бы взят в кредит в конце года.
Как видно из обзора движения денежных средств по плановой задолженности на текущий год, уплата НДС по задолженности запланирована на следующий месяц. В случае компании с ежеквартальным НДС, небольшая модификация программы подтверждает эту гипотезу.
Теперь мы вводим прогноз объема продаж на 2008 год. Так же, как мы уже сделали, мы нажимаем на переключатель страниц. 18, и появится следующий обзор: Мы вводим ожидаемые значения объема продаж за 12 месяцев в году и одновременно определяем условия оплаты и ставку НДС клиента, всегда нажимая на переключатель страницы. 7.
У нас будет следующий обзор, в котором предполагается, что доход клиента составляет 30 дней в конце месяца с даты выставления счета. и НДС 20%.
Счет прибылей и убытков для части, связанной с доходом, отображается сразу и открывается нажатием переключателя на странице. 18 в соответствии с аналитическим индексом.
Родовое государство со стороны клиентов показывает по состоянию на январь 99 560 евро, что представляет собой сумму из 41 300 евро + НДС, выставленных в январе + 75 000 евро в 2007 году, за вычетом 25 000 евро, собранных в январе 2008 года или 41 300+. 8260 + 75000-25000 = 99 560 евро и так далее в течение следующих месяцев.
При условии, что 75 000 евро кредитов 2007 года будут собраны равными частями в первые три месяца 2008 года.
Денежный поток, показанный ниже, дохода текущего года, подтверждается с помощью средства проверки на странице. 68.
Естественно, первый доход, относящийся к январю 2008 г., будет отнесен на февраль 2008 г., как только условия оплаты клиента составляют 30 дней в конце месяца с даты выставления счета. и НДС 20%.
Следующий обзор показывает РЕЙТИНГ БИЗНЕСА.
А ниже показано положение с источниками финансирования и инвестиций.
Загрузите исходный файл
