Условия предоставления банковских кредитов на Кубе. преимущества и недостатки

Резюме

Исследование было проведено в популярных сберегательных банках и кредитных и коммерческих банках муниципалитета Сьего-де-Авила с целью узнать о различных финансовых операциях, поддерживаемых широким спектром услуг для компаний, юридических лиц, фермеров, кооперативов. и население в целом, в том числе предоставление, контроль и возврат банковских ссуд и кредитов в обеих валютах. Существует несколько способов погашения кредита, среди которых выделяются следующие: американский метод, метод постоянной рассрочки, метод переменной рассрочки, немецкий метод и французский метод. Чтобы выбрать метод амортизации, необходимо было адаптировать график амортизации к прогнозируемому кассовому бюджету компании.Это условие облегчило его деятельность, поскольку амортизация и финансирование были скорректированы с учетом его потребностей и гарантировали возврат средств банком. Финансирование физических лиц должно быть адаптировано к потребностям клиента и всегда согласовано с банком; чтобы сумма и условия, на которых клиент вернет ссуду банку, со своим доходом были определены между ними.

Важно подчеркнуть, что банки и клиенты должны выбирать метод амортизации предоставленных ссуд и кредитов, принимая во внимание следующие элементы: денежный поток клиента, эффективность операции, качество ссуды и кредитный риск.

Ключевые слова: методы, возврат кредита, банки, Куба.

Аннотация

Исследование было проведено в Народных сберегательных банках и Банках кредитов и торговли, провинция Сьего-де-Авила, с целью узнать о разнообразных финансовых операциях, поддерживаемых одной большой женщиной-оленем, оказывающей услуги компаниям, организациям, крестьянам, кооперативам. и население в целом, введите те, которые находят предоставление, контроль и возврат кредитов и банковских ссуд в обеих монетах. Существует несколько методов амортизации по ленд-лизу, внутри которых они выделяются: американский метод, метод постоянных сборов, метод сборов, переменный метод, немецкий метод и французский метод. Следует отметить, что для выбора метода амортизации необходимо привести картину амортизации в соответствие с бюджетом денежных средств, прогнозируемых компанией.Это условие облегчает операции того же самого прямо сейчас, чем финансирование и ваша амортизация, удовлетворяют его потребности сами и гарантируют восстановление для банковского учреждения. финансирование физических лиц должно быть адаптировано к потребностям клиента и всегда хорошо информировано для банка; Чтобы определить между ними общую сумму и условия, на которых клиент вернет банку ссуду со своим доходом. Очень важно подчеркнуть, что банки и клиенты, как правило, должны будут выбирать метод амортизации ссуд и предоставленных кредитов, принимая во внимание следующие элементы: поток ящиков клиента, эффективность операции, качество заем и кредитный риск.

Ключевые слова: методы, амортизация по ленд-лизу, банки, Куба.

Введение

Центральный банк Кубы (ЦБК) наделил страну учреждением, способным сконцентрировать свои силы на выполнении основных функций, присущих центральному банку, и создал двухуровневую банковскую систему, объединенную Центральным банком Кубы и группа банков и небанковских финансовых организаций, способных реагировать на потребности, возникающие в результате разработки новых способов структурирования внутренних и внешних экономических отношений страны. Последние осуществляют различные финансовые операции, предоставляя широкий спектр услуг компаниям, организациям, крестьянам, кооперативам и населению в целом, в том числе предоставление, контроль и возврат банковских кредитов и займов в обеих валютах в соответствии с существующие принципы.

материалы и методы

Было проведено библиографическое исследование с целью изучения различных источников информации, которые позволили обосновать аспекты, связанные с банковским кредитом, предоставленным Банком посредством договора с клиентом, с наличием в пределах заранее определенного лимита финансовых ресурсов в данный момент времени., которые можно использовать частично или полностью.

Были использованы Постановление № 99 от 2011 года и Руководство по инструкциям и процедурам BCC, которое основано на Постановлении № 99, изданном Центральным банком Кубы.

Банковский заем - это финансирование, предоставляемое банком в соответствии с договорными условиями на определенный период времени, которое полностью берет на себя заявитель в момент его предоставления. Он используется для покрытия постоянных финансовых потребностей и в каждом случае требует оформления независимого контракта.

Эти банковские услуги предоставляются на Кубе через Народные сберегательные банки (BPA) и Кредитно-коммерческие банки (BANDEC), и в зависимости от срока их использования ссуды будут классифицироваться как:

Краткосрочные ссуды: те, срок использования которых составляет до двенадцати месяцев (одного года). Среднесрочные ссуды: те, использование которых превышает двенадцать месяцев (один год) и до 5 лет. Долгосрочные ссуды: те, использование которых превышает 5 лет.,

Существует несколько методов амортизации ссуд и несколько типов ссуд, предоставляемых в соответствии с существующими условиями, а именно:

Американский метод.

В этом методе процентная ставка на основную сумму погашается ежегодно. Вместе с процентами за последний год амортизируется основная сумма долга, которая остается неизменной до последнего года ссуды без изменений, поэтому годовые проценты равны.

Метод постоянных комиссий.

В этом методе такая же сумма основного долга амортизируется в течение периода ссуды, и определяется амортизационная плата = Первоначальный ссуду / годы ссуды. Непогашенный капитал определяет процент, применяя установленную ставку. Сумма процентной платы и платы за возврат определяет срок выплаты.

Французский метод.

Основная сумма и проценты выплачиваются периодически в виде единого платежа, который включает обе концепции. Однако с течением времени часть взноса, соответствующая процентам, уменьшается, а соответствующая амортизации заемного капитала увеличивается.

Немецкий метод.

В этом методе годовые сроки амортизации постоянны, и во время получения ссуды выплачиваются проценты за первый год, поскольку выплата процентов, начисляемых на капитал, является авансовой, следовательно, в конце амортизируется только капитал.

Метод переменных комиссий.

В этом методе все платежи по погашению варьируются в зависимости от определенного процента, отличного от процентной ставки.

Кредиты предоставляются следующими способами:

а) Простой кредит. Кредит предоставляется единовременно и амортизируется в виде одного или нескольких частичных погашений в течение срока погашения, согласованного с заемщиком. Он будет использоваться для облегчения операций купли-продажи, удовлетворения потребностей в оборотном капитале и инвестиций в основные фонды. Включает кредиты для покрытия овердрафтов, возникающих в результате срочных платежных обязательств, и для оплаты эквивалентной суммы в национальной валюте по импортным операциям в иностранной валюте B) Кредитная линия. Максимальный лимит, до которого может быть получен кредит в течение согласованного срока погашения. Он будет использоваться для покрытия денежных потребностей заемщика, облегчения закупочных операций, выплаты заработной платы и кредиторов, инвестиций в основные фонды, промышленного производства от стадии подготовки до запуска производства до его продажи и сбора,и другие виды продукции и услуг c) Возобновляемая кредитная линия. Он представляет собой кредитную линию, по которой при полном или частичном погашении основной суммы высвобождается кредитный лимит, равный разнице между остатком по ссуде и утвержденным лимитом, который может быть использован в течение согласованного срока погашения. Он может быть линейным и убывающим. Линейная форма позволяет брать и пересдавать, сохраняя утвержденную сумму в качестве лимита, в то время как в уменьшающейся форме пересдачи уменьшают общую утвержденную сумму до нуля. Срок погашения будет установлен с учетом движения денежных средств клиента, поэтому возможны частичные платежи. В настоящее время он предоставляется на один год в национальной валюте и на шесть месяцев в иностранной валюте. В течение года начисляются проценты и комиссия,хотя в некоторых случаях основная сумма выплачивается двумя частями с учетом срока платежа d) Коммерческая скидка,Разрешение, предоставленное банком клиенту, для дисконтирования коммерческих эффектов, таких как переводной вексель и простой вексель, которые охватывают коммерческие операции. Этот заем представляет собой операцию, посредством которой Банк авансирует сумму коммерческих документов, предоставленных ему для этой цели, с возвратом клиенту в случае неуплаты. Этот вид кредита может быть предоставлен в MN и MLC. E) Финансовый лизинг. Источник финансирования, который вынуждает арендатора производить фиксированные платежи за использование физических активов, таких как оборудование и земля. Е) Внешние и внутренние торговые операции: зарубежные операции проводятся через аккредитивы, документарные кредиты или другие формы. Аккредитив является наиболее распространенной формой, поскольку позволяет оправдать ожидания покупателя и продавца.Аккредитив - это форма инкассо и платежей, при которой банк выступает в качестве посредника с целью облегчения транзакции, а также предоставления гарантии платежа. В национальных операциях используется местный аккредитив. G) Синдицированный заем. Ресурсы, внесенные несколькими финансовыми учреждениями (попечителями) в пользу заемщика и контролируемые уполномоченным финансовым учреждением (агентом). Каждый участник этой операции несет ответственность только за внесенную часть и получает проценты, комиссионные и амортизацию основной суммы в соответствии со своим участием в ссуде. Связь между заемщиком и кредиторами осуществляется через агента, который взимает более высокие комиссии, чем получатели за эту услугу.Финансовые или банковские учреждения должны обеспечить возврат кредита, даже если они не являются кредиторами, а являются только агентами.

При предоставлении кредита или ссуды должны быть установлены следующие элементы:

Условия и срок действия кредита: должны быть отражены основания, на которых предлагается одобрение этого кредита, которые могут быть разными, например: кредит будет возмещен через залоговый счет с 5% валового дохода предприятия. На период в 12 месяцев этот аспект должен быть включен в один из пунктов контракта Форма договоренности: будет указано, будет ли заем предоставлен за один раз или если это будет кредитная линия, будут установлены сроки. и суммы будущих поставок Процентная ставка: по займам будут начисляться проценты с даты их предоставления до тех пор, пока они не будут полностью амортизированы как в MN, так и в CUC.Процентная ставка, которая будет начисляться по ссуде, отражена в Циркуляре 2/2012 для CUP и в CUC Циркуляром № 5/2012 Главного управления казначейства BCC. Проценты будут рассчитываться на основе дебетовых остатков кредитных счетов, поэтому все операции, связанные с предоставленным финансированием, подлежат уплате процентов с даты его бухгалтерского учета. Форма амортизации и платежей: Предлагаемые условия погашения, а также инструмент взыскания должны быть обсуждены; Пример: амортизация будет производиться непосредственно со счета операций по доверенности дебетового счета. Условия, согласованные во время согласования ссуды, определяют, какая из систем будет использоваться.Проценты будут рассчитываться на основе дебетовых остатков кредитных счетов, поэтому все операции, связанные с предоставленным финансированием, подлежат уплате процентов с даты его бухгалтерского учета. Форма амортизации и платежей: Предлагаемые условия погашения, а также инструмент взыскания должны быть обсуждены; Пример: амортизация будет производиться непосредственно со счета операций по доверенности дебетового счета. Условия, согласованные во время согласования ссуды, определяют, какая из систем будет использоваться.Проценты будут рассчитываться на основе дебетовых остатков кредитных счетов, поэтому все операции, связанные с предоставленным финансированием, подлежат уплате процентов с даты его бухгалтерского учета. Форма амортизации и платежей: Предлагаемые условия погашения, а также инструмент взыскания должны быть обсуждены; Пример: амортизация будет производиться непосредственно со счета операций по доверенности дебетового счета. Условия, согласованные во время согласования ссуды, определяют, какая из систем будет использоваться.Предлагаемые условия погашения, а также инструмент взыскания должны быть обсуждены; Пример: амортизация будет производиться непосредственно со счета операций по разрешительному письму на дебет счета. Условия, согласованные во время согласования кредита, определяют, какая из систем будет использоваться.Предлагаемые условия погашения, а также инструмент взыскания должны быть обсуждены; Пример: амортизация будет производиться непосредственно со счета операций по доверенности дебетового счета. Условия, согласованные во время согласования кредита, определяют, какая из систем будет использоваться.

Сумма и срок погашения ссуды будут определяться анализом рисков, проведенным банком с учетом платежеспособности заявителя. В случае невыполнения обязательств на дату согласованных платежей к должнику будет применяться процентная ставка за невыполнение обязательств на сумму каждого ожидающего платежа до тех пор, пока оплата долга не будет урегулирована.

Кредиты и займы, предоставленные физическим лицам в обеих валютах (в соответствии с Декретом-законом 289/2011 и Постановлением 99/2011 министра-президента Центрального банка Кубы).

Ссуды физическим лицам на закупку строительных материалов или оплату труда на строительные работы, приобретение товаров, составляющих личную собственность, а также для удовлетворения других потребностей: ссуда погашается французским методом на ежемесячной основе. транзакция TR15037A «Расчет личных ссуд (новая политика), рассчитывается сумма, к которой заемщик может получить доступ, общие проценты и общий долг, подлежащий выплате. Доход от стимулирования в CUC не будет приниматься во внимание при расчете платежеспособности. Заявитель может вносить ежемесячный платеж в размере до 50% своей заработной платы. Банк может финансировать только до 33% мощности. оплата заявителя (ежемесячный доход за вычетом ежемесячных расходов);сумма, полученная в результате применения 33% к платежеспособности, будет представлять собой ежемесячный платеж, который он сможет платить. В случае, если уменьшение суммы требуется по должным образом обоснованным причинам, будет проведен соответствующий анализ при условии утверждения в Кредитном комитете. В случаях, когда есть просроченные ссуды, гарантии будут выполнены в соответствии с инструкциями. в MIP 239-80 «Оформление гарантий», применяя к должнику штраф за просрочку платежа в размере 10%, на задолженность, ожидающую выплаты, до тех пор, пока оплата долга не будет обновлена, что приведет к истечению срока основной суммы и процентов. Кредиты физическим лицам, уполномоченным заниматься индивидуальной трудовой деятельностью и другими формами негосударственного управления, для финансирования закупки товаров, материалов и оборудования,и для любых других целей, которые способствуют надлежащему функционированию деятельности: ссуда амортизируется по американскому методу на ежемесячной основе. Источниками амортизации в основном являются законный доход, полученный указанными физическими лицами от финансируемой деятельности, или любой другой доход. которые они получают в результате проведенного банком анализа рисков на основании способности заявителя выплачивать Кредиты мелким фермерам, которые юридически удостоверяют право владения землей для покупки и ремонта оборудования и средств работы, чтобы финансирование сельскохозяйственного производства, а также продвижение, обновление или восстановление плантаций: ссуда погашается ежемесячно по американскому методу.Источниками амортизации для выплаты кредитов в основном являются доходы, полученные мелкими фермерами от заключенных производственных и маркетинговых контрактов, или любой другой доход, который они получают. Ссуды, предоставленные на жилищное строительство: ссуды амортизируются с использованием французского метода на ежемесячной основе.По каждому кредиту в первую очередь будут взиматься проценты, а остальная сумма будет применена к основной сумме. Если имеется более одного кредита и сумма, которая должна быть применена для получения всех ссуд, не достигает, в первую очередь взимается самый старый с учетом даты его предоставление. При слияниях, разделениях и роспусках будут приняты меры в соответствии с законодательством в этом отношении для каждого типа кредита.или любой другой доход, который они получают. Ссуды, предоставленные для домов: ссуда амортизируется с использованием французского метода ежемесячно. По каждой ссуде сначала взимаются проценты, а остальная часть применяется к основной сумме. Если ссуд несколько, а сумма не достигает Чтобы подать заявку на получение всех ссуд, сначала будет списана самая старая ссуда с учетом даты ее предоставления. При слияниях, разделениях и роспусках она будет действовать в соответствии с законодательством в этом отношении по каждому типу предмета кредита.или любой другой доход, который они получают. Ссуды, предоставленные для домов: ссуда амортизируется с использованием французского метода ежемесячно. По каждой ссуде сначала взимаются проценты, а остальная часть применяется к основной сумме. Если ссуд несколько, а сумма не достигает Чтобы подать заявку на получение всех ссуд, сначала будет списана самая старая ссуда с учетом даты ее предоставления. При слияниях, разделениях и роспусках она будет действовать в соответствии с законодательством в этом отношении по каждому типу предмета кредита.Самый старый будет списан первым с учетом даты его предоставления. При слияниях, разделениях и роспусках он будет действовать в соответствии с законодательством в этом отношении по каждому типу кредита.Самый старый будет списан первым с учетом даты его предоставления. При слияниях, разделениях и роспусках он будет действовать в соответствии с законодательством в этом отношении по каждому типу кредита.

Кредиты и займы, предоставленные юридическим лицам в обеих валютах, которые осуществляют хозяйственную деятельность на национальной территории (производство, услуги, коммерческое обращение, инвестиции и т. Д.).

Ссуды на пополнение оборотного капитала в обеих валютах (предназначенные для финансирования оборотных активов производственных, коммерческих и обслуживающих предприятий, циклы производства, продажи и сбора не превышают восемнадцати месяцев): ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И СЕРВИСНЫЕ КОМПАНИИ: Для выборов Единого действительного критерия метода не существует, необходимо учитывать способность генерировать ресурсы, интерпретируемые исходя из прогнозов потоков компании, она амортизируется ежемесячно. НЕСЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО КООПЕРАТИВЫ: Амортизация кредитов на Первоначальный оборотный капитал будет сформирован в сроки, не превышающие двенадцать (12) месяцев, в соответствии с доходом от продаж его продукции, согласно контрактам на производство и коммерциализацию. Он амортизируется ежемесячно. Инвестиционные ссуды: Амортизируются ежемесячно.Когда кредит становится просроченным, Банк применяет процентную ставку за просрочку, предварительно согласованную с клиентом, и будет применяться к просроченной и невыплаченной амортизации каждого финансирования, которая не может превышать 4% в год для кредитов в CUP и 2% для ссуд в CUC сверх первоначально согласованной процентной ставки. В случае ссуд, предоставленных льготным периодом на несколько лет и, следовательно, накопленных для выплаты процентов лет, получение первого погашения основной суммы долга может быть отложено до следующего года, чтобы общая сумма, подлежащая выплате по каждой амортизации, была пропорциональна расчетному доходу, без увеличения общего срока погашения. Следовательно, первая амортизация может включать только уплату процентов.МАТЕРИАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ: Амортизация начисляется ежемесячно, возмещается за счет амортизации основных средств, прибыли после налогообложения, полученной от нового инвестиционного объекта кредита. Если суммы, предусмотренные для погашения кредита, недостаточны, она может быть покрыта за счет амортизации остальной части действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.При амортизации основных средств будет возмещена прибыль после налогообложения, полученная от нового инвестиционного объекта кредита. Если суммы, предусмотренные для погашения кредита, недостаточны, она может быть покрыта за счет амортизации остальной части действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.При амортизации основных средств будет возмещена прибыль после налогообложения, полученная от нового инвестиционного объекта кредита. Если суммы, предусмотренные для погашения кредита, недостаточны, она может быть покрыта за счет амортизации остальной части действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.прибыль после налогообложения, полученная от нового инвестиционного объекта кредита. Если суммы, предусмотренные для погашения кредита, недостаточны, она может быть покрыта за счет амортизации остальной части действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.прибыль после налогообложения, полученная от нового инвестиционного объекта кредита. Если суммы, предусмотренные для погашения кредита, недостаточны, она может быть покрыта за счет амортизации остальной части действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.Это может быть покрыто за счет амортизации остальных действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.Это может быть покрыто за счет амортизации остальных действующих активов и полученной ими прибыли после налогообложения. В обоих случаях амортизация кредита будет иметь приоритет в соответствии с согласованным контрактом до внесения вклада в осуществление государственных инвестиций или децентрализованного финансирования для других направлений. СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО: Амортизация осуществляется ежемесячно. Это инвестиции кредитных субъектов МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производства.Они представляют собой вложения субъектов кредита МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производственной деятельности.Они представляют собой вложения субъектов кредита МИП 230-11 и амортизируются за счет результатов их производственной деятельности.

Первая амортизация будет выплачена:

После расчета по продаже первой товарной продукции в кредитах на продвижение постоянных насаждений, если она получена в течение первых 18 месяцев после посева. Пример: банановый тростник, плоды бомб и т. Д. После заключения сделки по продаже второй товарной продукции в кредитах на продвижение, обновление или восстановление постоянных плантаций, если первая получена через 18 месяцев после посева или начало реабилитации. Пример: кофе, цитрусовые и т. Д. Примерно через третий год после предоставления кредита на лесных плантациях с периодом вырубки до 7 лет, в зависимости от сорта и назначения производства. Для тех, у кого цикл вырубки превышает 7 лет, будет выплачиваться единовременная амортизация, когда плантация будет объявлена созданной,Это происходит примерно на третий год после посева. НЕСЕЛЬСКИЕ ИНВЕСТИЦИИ Амортизируются ежемесячно. Финансирование тракторов, ирригационной системы, комбинированной, оборудования, мебели, конструкций всех видов, проектов и т. Д. Учитывается при амортизации с учетом обесценивание ваших активов.

В запланированную дату возврата кредита будет выполнено следующее:

Если у клиента есть текущий счет в предприятии, он будет автоматически списан для амортизации начисленных процентов и соответствующей части основной суммы. Это будет предварительно согласовано в договоре о финансировании. Если это фермер, то доход, который он / она получает от реализации своей продукции, будет взиматься за счет средств, предлагаемых путем оплаты счетов. В противном случае клиент пойдет в филиал, чтобы произвести погашение. Филиалы будут требовать гарантии в соответствии с принимаемым ими риском, характеристиками заявителя, подлежащего финансированию, возможностями погашения кредита заявителем и другими аспектами экономического или финансового характера. это влияет.

Полученные результаты

Процесс анализа, использованный в расследовании для получения банковских ссуд, предоставленных Центральным банком Кубы, выявил следующие преимущества и недостатки использования различных методов погашения ссуд.

Основное преимущество заключается в том, что с реорганизацией кубинские банки открыли свои двери для разнообразия с точки зрения предоставления займов и кредитов, получения процентов за выполнение указанных услуг, компании также получают выгоду, поскольку они развивают свою деятельность с помощью кредитов, полученных в то время как Физические лица имеют возможность делать личные инвестиции на благо государства и населения в целом.

Использование французского метода погашения ссуд в большинстве случаев позволяет быстрее взимать проценты с банка, учитывая, что в составе ежемесячного платежа банк будет взимать больше процентов в начале и меньше в конце, то есть по мере того, как ссуда амортизируется, проценты, подлежащие начислению в каждый период, будут ниже, а основная сумма, подлежащая выплате, будет выше.

Вариант французского метода, используемый нашими банками, позволяет, когда клиент готовит ежемесячные платежи или полностью выплачивает ссуду, не нужно пересчитывать проценты, так как они рассчитываются ежедневно, и с учетом накапливаются ежемесячно, формируется ежемесячный платеж, при котором нет ожидающих выплаты процентов в конце периода.

Аналогичным образом, при использовании американского метода более высокая сумма процентов воспринимается, поскольку капитал остается непогашенным до последнего года использования банковского кредита.

С другой стороны, есть слабые места в механизмах предоставления и возврата банковских кредитов и займов:

Неадекватная оценка притока и оттока денежных средств заемщиками, на основании которых устанавливаются резервы и условия погашения утвержденных ссуд. Существует большая вероятность объявления просроченной ссуды, когда уже используется американский метод что кредит не возвращается до последнего года. При использовании французского метода получена меньшая сумма процентов, чем при использовании американского. Искажения результатов финансовых показателей, рассчитываемых отделениями банка для оценки кредитных заявок некоторые государственные организации, судя по представленной ими финансовой отчетности, столкнулись с недостатками в своих бухгалтерских записях.Разрешения на выдачу ссуд с гарантиями, которые были недостаточны для возмещения в дату погашения предоставленных ссуд, таких как остатки в национальной валюте на текущих счетах или депозиты на счетах обеспечения заемщиков, из-за снижения уровня доходов предоставленные ими, во многих случаях из-за несоблюдения договоров купли-продажи, подписанных с их дебиторами Утверждение пересмотра условий или реструктуризации долгов предприятиям, которые должны были поддерживаться или регистрироваться, в зависимости от обстоятельств, как просроченные ссуды, из-за ухудшения здоровья финансовые учреждения, чтобы заставить их применить необходимые меры для улучшения этой ситуации.Задержки в погашении ссуд физических лиц при получении социальных кредитов, что вызывает задержки в их возврате.

Иногда контроль предоставленных кредитов и займов осуществляется неэффективно, что делает невозможным выявление недисциплинированности, такой как использование финансирования для целей, отличных от утвержденных, или нарушение сроков и условий, установленных в кредитном договоре с Банком.

Выводы

Библиографическое исследование показало, что банки и клиенты должны выбирать метод амортизации предоставленных займов и кредитов с учетом следующих элементов:

Денежный поток клиента Проведение операции Качество кредита Кредитный риск

Если клиент относительно рискован, лучше использовать те методы, где гарантировано более быстрое восстановление принципала.

Если риск низкий, можно использовать американский метод, чтобы клиент мог использовать деньги в течение более длительного времени, а банк мог получить большую сумму процентов.

Консультированная библиография

AYALA VILLEGAS S, «Los Creditos Financieros», 2005. Доступно по адресу http://www.gestiopolis.com/canales5/fin/loscrefinan/. Доступ 30 апреля 2015 г. БЕЛЛИДО САНЧЕС, П., Финансовое управление, Научно-техническая редакция, Лима, Перу, 1998 г. Коллектив авторов, Институты финансового рынка, Выбор тем, Редакция Феликс Валера, Гавана, 2006. Источники, D., «Условия кредитования». Доступно по адресу http://www.monografias.com/trabajos10/formulac/formulac.shtml. По состоянию на 30 апреля 2015 г. Инструкция BCC 5/2013, Центральный банк Кубы, Руководство по инструкциям и процедурам: «Кредиты». Обновление в мае 2008 г., Центральный банк Кубы, Постановление № 99, Гавана, 18 ноября 2011 г., журнал Central Bank of Cuba. Эволюция кубинской финансовой системы.

Словарь терминов:

Финансовое учреждение: любое юридическое лицо, учрежденное в соответствии с кубинскими или иностранными законами, чьей корпоративной целью является осуществление деятельности по финансовому посредничеству. Это определение применимо к банковским и небанковским финансовым учреждениям. Кредит: это рисковый актив, через который финансовое учреждение, принимая на себя риск его возмещения, предоставляет или обязуется предоставить ссудные средства или другие активы конкретному клиенту или гарантирует перед третьими сторонами выполнение взятых на себя обязательств., Банковский кредит или кредитная линия:Это разрешение, предоставляемое финансовым учреждением клиенту в рамках контракта, чтобы у клиента были финансовые ресурсы в размере до определенной суммы, которые могут или не могут быть предоставлены в полном объеме и на определенных принципах. Общие принципы банковского кредита: кредитор (банк или другое финансовое учреждение) будет предоставлять ссуды заемщику (юридическому или физическому лицу, которое получает ссуду) до максимальной суммы разрешенного кредита для конкретной цели, гарантированной активами заемщика или третьих лиц. и с условием возврата по истечении срока годности. Кредитный договор:Он подписывается обеими сторонами (кредитором и заемщиком) после утверждения финансирования; он устанавливает условия, на которых он будет работать. Проценты: вознаграждение в любой валюте, которое кредитор получает от заемщика, в дополнение к основной сумме долга последнего за использование денег, полученных от первого, в качестве ссуды. Процентная ставка: процент, применяемый финансовым учреждением для взыскания (активная процентная ставка) или выплаты согласованных процентов (пассивная процентная ставка). Ссудные поставки:Они доставляются посредством денежных переводов на текущий счет заемщика или на конкретный счет, авторизованный при предоставлении ссуды, по предъявлении платежных документов, наличными или другими формами оплаты, разрешенными банком, в зависимости от типа заемщика. или условия ссуды. Взыскание ссуд: они возмещаются посредством платежей, произведенных заемщиком со своего операционного счета, с залогового или условного счета в пользу банка, с использованием других форм оплаты или путем применения ранее согласованных гарантий., Гарантии по кредиту:Они представляют собой правовые механизмы, которые позволяют банкам гарантировать возмещение кредитов, предоставленных в случае неисполнения обязательств должником. Это альтернативный источник платежа в случае, если должник не может принять на себя отмену договорного обязательства, но его погашение требует транзакционных издержек и, следовательно, они снижают риск контрагента, но не устраняют его., Льготный период: это условие, по которому откладывается начало той части платежа, которая содержит амортизацию основной суммы. Обычно оговариваются условия, которые учитывают ликвидность заемщика. Риск: вероятность того, что Кредит не будет возвращен.