PASTELERIA ELIZABETH SA
Индекс долга компании считается очень высоким, особенно краткосрочная задолженность перед поставщиками и то, что она была проведена для приобретения товаров.
БАЛАНС НА 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА
| ACTIVE | ||
| ТЕКУЩИЙ АКТИВНЫЙ | 96024,98 | |
| Расчетно-Банк | 30058,79 | |
| товар | 29126,16 | |
| Документы к получению | 4061,05 | |
| Задолженность на счетах | 32778,98 | |
| ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 3750,00 | |
| Доставка мебели | 5000,00 | |
| накопленная амортизация | 1250,00 | |
| ВСЕГО АКТИВОВ | 99774,98 | |
| Пассивная | ||
| ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 4683,30 | |
| Кредиторская задолженность | 7760,61 | |
| Налоги на оплату | 1433,79 | |
| Долгосрочная кредиторская задолженность | 9194,40 | |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 13877,70 | |
| НАСЛЕДИЕ | 85897,28 | |
| Социальный капитал | 85000,00 | |
| Правовой резерв | 897,28 | |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 99774,98 |
| ЕЛИЗАБЕТ КОНДИТЕРСКОЕ | ||
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ
2014 г. |
||
| ОПИСАНИЕ | ЧАСТИЧНОЕ | СТОИМОСТЬ |
| Продажи | 85350,00 | |
| ЗАПАС СЫРЬЯ | 4061,05 | |
| КОСВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ МАТЕРИАЛОВ | 5053,39 | |
| ДОСТУПНЫЕ ТОВАРЫ ДЛЯ ПРОДАЖИ | 29126,16 | |
| СТОИМОСТЬ ПРОДАЖИ | 32044,07 | |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 72420,37 | |
| ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | 59572,12 | |
| АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ЗАТРАТЫ | 32693,40 | |
| РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ | 26878,72 | |
| ЭКСПЛУАТАЦИЯ УТИЛИТЫ | 12,848.25 | |
| ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | 30,00 | |
| ПРИБЫЛЬ ДО ЮРИДИЧЕСКОГО БРОНИРОВАНИЯ E
НАЛОГИ |
12818,25 | |
| ПРАВОВОЕ БРОНИРОВАНИЕ | 897,28 | |
| ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ | 2980,24 | |
| ПРИБЫЛЬ УПРАЖНЕНИЯ | 8940,73 |
Дополнительная информация.
Продажа в кредит составляет 60% от общего объема продаж. Покупка в кредит 40% от общего объема продаж.
ИНДЕКС ЛИКВИДНОСТИ.
RT = Текущие активы - Текущие обязательства
96024,98- 4683,30 = 91341,68
Оборотный капитал составляет ± 91 341,68, следовательно, компания способна выплатить свои обязательства или краткосрочные долги.
ИНДЕКС платежеспособности.
переменный ток
IS = -– ПК
62837,77
IS = ----- = 8.09
7760,61
У компании есть 8,09 оборотных активов для выплаты одного доллара краткосрочной задолженности.
КИСЛОТНЫЙ ИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ ИНДЕКС.
AD + AE 30058.79 + 36840.03 66898.82
IPA = ----- = --------- = ----- = 14,28
ПК 4683.30 4683.30
Компания имеет в наличии активы на сумму 14,28 доллара США и должна выплатить 1 доллар США краткосрочного долга.
ИНДЕКС НЕМЕДЛЕННОЙ ЛИКВИДНОСТИ =
66898,82 нашей эры
- = ----- = 14,28
ПК 4683.30
У компании есть 14,28 доллара наличными для выплаты 1 доллара краткосрочной задолженности.
ИНДЕКС ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.-
Себестоимость 32 044,07
RI = ----------- RI = ---- RI = 1,66 Среднее время инвентаризации 29126,16
Компания продает свои товарные запасы 1,6 раза в год.
ПЕРИОД ОБРАЩЕНИЯ ЗАПАСОВ.
360
PRI = -– = 216,87 дней = 216 дней
1,60
В среднем каждые 216 дней компания продает свои товары.
ВРАЩЕНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ.
Продажа в кредит
RCXC = ------------- Средняя дебиторская задолженность
85350,00
RCXC = ------ RCXC = 4,63 раза
18420,02
Четыре раза за период компания взимает плату со своих клиентов.
ПЕРИОД ОБРАЩЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ.
360
PCXC = --- PCXC = 77,75 дней = 77 дней
4,63
В среднем каждые 77 дней компания взимает счета со своих клиентов.
ВРАЩЕНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ.
29126,16
RCXP = ------------ Средняя кредиторская задолженность
7760,61
RCXP = ---- RCXP = 1,66 раза
4683,30
Каждые полтора раза в течение периода компания выплачивает задолженность поставщикам.
ПЕРИОД ОБРАЩЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
360 дней
PRCXP = ----- PRCXP = 216,87 дней
RCXP
В среднем каждые 216 дней компания выплачивает задолженность своим поставщикам.
ИНДЕКС ДОЛГА.
PT 13877.70
IE = -– IE = ----- X100 IE = 13,91%
AT 99774.98
13,91% совокупных активов профинансировано за счет недолговых ресурсов.
ИНДЕКС ДОХОДНОСТИ.
Валовая прибыль
MRB = ------– X100
Чистые продажи
72420,37
MRB = ----– X100 MRB = 84,85%
85350,00
Валовая прибыль составляет 84,85 от общего объема чистых продаж.
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ.
Операционная прибыль 12848,25
MRO = --------– X100 MRO = ---- X100 MRO = 15,05%
Чистая выручка 85 350,00
Операционная рентабельность - 15,05 продаж.
ЧИСТАЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ.
Прибыль после уплаты налогов
MRN = -------------- X100
Продажи
8940,73
MRN = ----– X100 MRN = 10,48%
85350,00
Чистая продажа составляет 10,48% процентов от чистых продаж.
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИБЫЛЬНОСТЬ.
Прибыль после уплаты налогов
RE = -----------– X100
Итого активы
8940,73
RE = ---- X100
99774,98
RE = 89,63%
Экономическая рентабельность или рентабельность активов компании составляет 89,63%.
ФИНАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ.
Прибыль после налогообложения 8 940,73
RF = -------------- X100 RF = ---- RF = 10,41%
Собственный капитал 85897,28
Финансовая рентабельность или рентабельность собственного капитала RF = 10,41%.
ИНДЕКС ЛИКВИДНОСТИ.- RT = + 91 341,68
IS = 6,16
IPA = 14,28
ИЛИ = 14,28
ИНДЕКС АКТИВНОСТИ
RI = RI = 1,66 раз RRI = 216 дней
RCXC = 4,63 раза
PRCXC = 77 дней
PRCXP = 216,87 дней
RCXP = 1,66 раза
ДОЛГОВЫЙ ИНДИКАТОР
IE = 13,91%
ИНДЕКС ДОХОДНОСТИ
MRB = 84,85%
ТОиР = 15,05%
MRN = 10,48%
RE = 89,63%
РФ = 10,41%
АНАЛИЗ И ВЫВОДЫ.
Компания способна погасить свои долги в краткосрочной перспективе, но не имеет достаточно денежных средств для будущих периодов.
Компания не продает товарные запасы в основном за наличные.
Кроме того, вы не взимаете плату с клиентов должным образом, предоставляя очень высокие условия, и почти сразу платите столько, сколько взимаете с поставщиков.
Индекс долга компании считается очень высоким, особенно краткосрочная задолженность перед поставщиками и то, что она была проведена для приобретения товаров.
Маржа рентабельности считается очень низкой, потому что их товары не продаются, что приводит к высоким операционным расходам.
РЕКОМЕНДАЦИИ.
Сразу увеличивайте продажи, особенно наличными.
Уменьшите количество кредитов для клиентов, чтобы получить их быстрее, чтобы сразу получить больше наличных.
Уменьшайте краткосрочную задолженность за счет оплаты поставщикам в установленные сроки.
Увеличьте размер прибыли за счет сокращения операционных расходов.
Скачать оригинальный файл
