Финансовые инструменты, применяемые в Венесуэле. векселя и кредиты 2002 г.

Обзор финансовых инструментов работы, применяемых в Венесуэле (векселя - кредитная линия - автомобильный кредит)

Эта работа посвящена определению, описанию и объяснению использования этих трех различных инструментов (PAGARÉS - LINEA DE CRÉDITO - AUTOMOTIVE CREDIT) в Венесуэле. Он также устанавливает различные требования, которые должна предъявлять компания для использования любого из этих финансовых инструментов.

Эта работа была проведена студентами 9-го семестра административных наук Метрополитенского университета в Каракасе, Венесуэла, в июле 2002 г. и подверглась рецензированию профессором Франсиско Санабриа в области финансов II.

2. Введение векселя.

Вексель представляет собой один из кредитных документов, который становится частью баланса счетов, подлежащих оплате или подлежащих оплате, в зависимости от совершенной операции.

В этом исследовании представлено определение каждого из них, люди, участвующие в них, во время совершения транзакции и когда они отправляются для сбора или получения скидки, в зависимости от обстоятельств.

В наше время этот тип кредитного инструмента стал важным инструментом для коммерческих сделок, поскольку они предусмотрены Торговым кодексом, что делает возможным их взыскание.

Для подготовки данного исследования были проанализированы различные источники информации, что позволило его раскрыть наиболее четко и кратко, а также представлены примеры, способствующие его пониманию.

Векселя

Вексель - это безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому, подписанное лицом, которое его делает, обещание уплатить определенную сумму денег по требованию или в фиксированную или определяемую дату в будущем, распоряжению или предъявителю.

Вексель как оборотный документ представляет собой ценную бумагу с определенной стоимостью, и каждый раз, когда вексель выпускается, единственное, что вы создаете, - это новое обязательство с конкретными предписывающими условиями. В процедурных целях контракт (строка) и простой вексель являются совершенно индивидуальными исполнительными званиями, и каждый из них демонстрирует конкретное обязательство. Поэтому, если у вас есть просроченная записка с определенной суммой, которая может быть востребована, вы можете полностью ее применить в суде; Аналогичным образом, если у вас есть линейный контракт, достаточно определить сумму задолженности, чтобы документ имел исполнительную силу.

Векселя всегда являются именными, векселя на предъявителя не принимаются. Таким образом, нет штампованной модели, и при этом она не должна соответствовать какой-либо конкретной модели. Достаточно просто указать обязательство заплатить физическому или юридическому лицу на дату, чтобы быть действительным.

Следует помнить, что обязательство по исполнению должно быть просрочено, если срок платежа по векселю составляет один год только по истечении этого года, он будет подлежать исполнению, если не будет оговорки, которая оправдывает досрочное погашение обязательства.

Платежи или ваучеры между продавцами или актами торговли со стороны должника должны содержать:

Дата Сумма цифрами и буквами Время вашего платежа Лицо, которому или чей заказ должен быть оплачен. Выражение, если они предназначены для получения стоимости.

Отсутствие одного из этих требований приводит к тому, что документ не считается подлежащим оплате, за исключением:

Нота, срок погашения которой не указан, будет считаться подлежащей оплате по требованию. Нота, в которой не указано место ее выпуска, будет считаться подписанной в том месте, которое указано рядом с именем подписавшего.

Каковы минимальные требования к векселю?

Рекомендуемые минимальные требования следующие:

Идентификация должника. Одностороннее декларирование платежа (я должен и оплачиваю). Указание лица или чей заказ должен быть оплачен. Указание выражений «на заказ» (что по счету можно договориться) и «без уведомления и без протеста» (что Требование платежа не подлежит выполнению какой-либо процедуры) Дата истечения срока действия Сумма кредита, выраженная буквами и цифрами, если они различаются, сумма, выраженная буквами, будет иметь преимущественную силу. Назначение процентной ставки, подлежащей начислению. Место и дата Подпись заемщика.

Обычно в векселе вмешиваются два человека: подписчик, который является лицом, которое подписывает документ с обещанием оплатить его, и бенефициар, который является лицом, которому документ должен быть оплачен.

Примеры оплаты

Общий пример:

ОПЛАТА Nº …………… ЗАКАЗ ……. EXPIRES:… /../..

………………. В день ……………….. Я заплачу БЕЗ ПРОТЕСТА (статья 50 - D.LEY 5965/63), …………………………………… или по вашему усмотрению сумма ………… ……………….., за ту же стоимость, полученную в ……………………. К моему удовлетворению, подлежащая оплате на дому …………………………………………………

Вексель, выпущенный мексиканской компанией:

Хорош для

Место и дата выпуска

Номер серии в целом

Я должен и буду платить без каких-либо условий, без предлога, это я заплачу, если владелец выберет дату платежа, по приказу Ómicron de México, SA de CV , в день,

когда сумма стоимости получена к моему удовлетворению. Этот простой вексель является частью пронумерованной серии от до, и все они подлежат условию, что если какой-либо из них не будет оплачен в срок, потребуются следующие векселя, в дополнение к уже просроченным, в соответствии со статьей 79 Общий закон о ценных бумагах и кредитных операциях приведет к возникновению пени в размере 10% за каждый месяц или часть, выплачиваемых вместе с основной суммой, такие проценты будут начисляться на неоплаченный капитал в соответствии с положениями статьи 152 Общего закона о ценных бумагах и Кредитные операции.

Должник:

Адрес:

Численность населения:

Телефон:

фирма: ________________________________________

Экспертиза:

Адрес:

Численность населения:

Телефон:

фирма: ___________________________

Лица, участвующие в векселе

Ящик: это тот, кто обязуется выплатить денежную сумму, по предъявлении или в фиксированную или определимую будущую дату. Бенефициар или владелец: это тот, по чьему поручению должна быть произведена выплата суммы денег, указанной в векселе. поручитель или поручитель: лицо, которое гарантирует оплату векселя.

Юридическая часть векселя

Ниже приведены некоторые статьи Венесуэльского коммерческого кодекса, которые ссылаются на вексель:

Статья 486: «Простые векселя или расписки между торговцами или посредством торговых актов со стороны должника должны содержать: дату, сумму цифрами и буквами, время их платежа, лицо, которому или чьему распоряжению он должен быть выплачен, выражение, получены ли они по стоимости и в каком виде или по учетной стоимости ».

Статья 487: «Простые векселя к распоряжению, упомянутые в предыдущей статье, положения относительно переводного векселя о: сроках их истечения применяются; индоссамент; условия предъявления, сбора или опротестования; индоссамент; платеж; оплата вмешательства; протест; рецепт ».

Как видно, в статье 487 УК четко указано, что простой вексель в некоторых своих аспектах является документом, очень похожим на переводной вексель.

Art. 488: “El portador de un pagaré protestado por falta de pago tiene derecho a cobrar a los responsables: el valor de la obligación; los intereses desde la fecha del protesto; los gastos del protesto; los intereses de éstos desde la demanda judicial; los gastos judiciales que hubiese desembolsado”.

Un pagaré es un documento por pagar para el librador y un documento por cobrar para el tenedor, a su debido tiempo.

Clase O Tipo De Pagaré

Pagare referido a los plazos, términos o formas en que de acuerdo con la ley pueden extenderse estos documentos. En efecto él pagare puede ser extendido: a la vista, a un plazo contado desde su fecha o a un día fijo determinado.Pagare a la vista: es aquel que debe ser pagado al momento de su presentación. Se reconoce por que lleva la cláusula a la vista, o por que no indica fecha de vencimiento.Pagare a un plazo de su fecha: Es aquel en que el plazo empieza a regir a contar desde la fecha de su emisión, se caracteriza por llevar la formula a (60), (90), (120) etc…días pagare, u otra similar.Pagare a día fijo y determinado: Es aquel que indica el día preciso en que debe ser pagado, se identifica por la frase “al (5), (6), (7) de Octubre de 19…… pagare.Pagares Hipotecarios:

Cuando se obtienen prestamos o se adquieren propiedades y se dan como garantía de pago bienes y raíces u otras partidas de activo, se ponen en circulación dos documentos:

Un pagaré, que constituye evidencia de la obligaron personal del deudor de pagar el préstamo.Una hipoteca que constituye evidencia de que la obligación esta garantizada por una propiedad especifica. Una hipoteca representa una escritura condicional que transfiere un titulo condicional al acreedor hipotecario; sin embargo el instrumento legal estipula que será nulo si el deudor hipotecario paga el préstamo a su vencimiento. En realidad, la hipoteca impone una condición sobre la propiedad para garantizar el pago de la obligación a su vencimiento.

Se acostumbra registrar la obligación como un pagare hipotecario cuando únicamente esta amparada la operación por un solo documento.

· Pagare financiero:

Titulo de crédito emitido por empresas de factoraje financiero o de arrendamiento financiero, cuyo destino es obtener financiamiento que respalde su operación a mediano plazo, por lo que su plazo puede ser entre uno y tres años, que se garantizan ya sea en forma quirografaria o fiduciaria y que pagan un rendimiento basado en una tasa de referencia, mas un premio diferencial.

· Pagares de mediano plazo

Es un titulo de crédito colectivo, emitido por una sociedad mercantil, cuyo destino es el financiamiento de proyectos de mediano plazo, esto es, desde uno hasta tres años, con una garantía que puede ser quirografaria o fiduciaria y cuyos rendimientos son pagaderos mensual o trimestralmente, con base en una tasa de interés de referencia, mas un premio diferencial.

Pagare Endosable:

Es un pagaré que incluye la cláusula de endoso, de forma que se puede trasmitir a otra persona.

Pagare Bursátil:

Título bancario expedido por instituciones de crédito autorizadas por el Banco, cuyo interés es pagado a su vencimiento por la institución emisora. Su rendimiento se da con base al diferencial entre el precio de colocación o de compra y su precio de amortización.

El Pagaré Bursátil difiere en cuanto a su presentación física con el Pagaré tradicional, ya que ha sido diseñado con el propósito de disponer de un instrumento de negociación ágil y de aceptación en el mercado de valores. Sin embargo, no por esto pierde su condición de título valor, ni debilita su fuerza ejecutiva en caso de demanda. El Pagaré Bursátil debe ser emitido «a la orden», lo que lo convierte en un título negociable y transferible por endoso y entrega del mismo.

El dinero de las inversiones realizadas en dichos títulos es utilizado por las sociedades emisoras para cubrir necesidades de financiamiento de corto plazo. Los rendimientos que se pueden obtener en estas operaciones dependen del tipo de empresa, su grado de solvencia, y las condiciones de liquidez del mercado.

Pagare con Cobertura Cambiaria:

El Pagaré con Cobertura Cambiaria es un título valor indexado a un tipo de cambio, el cual permite al tenedor del mismo mantener el valor original de su inversión ante fluctuaciones en nuestra moneda. El titulo es denominado en USS. Dólares, pero el compromiso de pago de capital e intereses es en moneda nacional.

A la fecha de la suscripción del Pagaré, el emisor y el inversionista acuerdan un tipo de cambio específico.

Este instrumento era muy utilizado en el pasado cuando las leyes únicamente permitían pagar obligaciones en moneda nacional. Sin embargo perdió su popularidad con la reforma efectuada a la Ley Monetaria en octubre de 1994, a partir de la cual se autoriza al Sistema Financiero y las Bolsas de Valores documentar en moneda extranjera deudas contraídas a través de ellos. Actualmente no se observa movimiento en este instrumento, aunque no existe ningún obstáculo para ello.

El Pagaré con Cobertura Cambiaria es un título valor innominado, es decir, un título creado por la costumbre, los usos bancarios y mercantiles.

Pagare Múltiple o Macrotitulo:

El Pagare Múltiple o Macrotítulo es un instrumento que se origina como un documento representativo de títulos emitidos por una sociedad emisora. Este mecanismo permite la participación de uno o más inversionistas en dicho instrumento, mediante Certificados de Custodia no negociables. Las participaciones se documentan por medio de asientos contables.

El Emisor entregará el Pagaré Múltiple o Macrotítulo a la Bolsa de Valores, por medio de su Central de Valores. En su calidad de depositaria, será la Central de Valores quien se encargará de administrar este documento y las participaciones que se deriven del mismo.

Este es un título valor innominado, es decir, un título creado por la costumbre, los usos bancarios y mercantiles.

Actualmente, el Pagaré Múltiple o Macrotítulo únicamente se puede transar en la Bolsa Centroamericana de Valores.

Papel Comercial:

Es un tipo de pagare no garantizado, emitido por empresas grandes y fuertes, que se le vende principalmente a otros negocios, compañías de seguro, fondos de pensiones, fondos mutualistas de mercado de dinero y bancos.

El uso del papel comercial esta restringido a un numero pequeño de empresas que representa riesgos de crédito excepcionalmente pequeños. Los negociantes prefieren manejar el papel comercial de empresas, cuyo capital contable sea relativamente grande. Un problema potencial que se presenta con el papel comercial es que un deudor con dificultades financieras temporales podría recibir poca ayuda, debido a que los negociantes con el papel comercial son considerados menos personales que las relaciones bancarias. Por lo que generalmente los bancos tienen mayor capacidad y están mas dispuestos a ayudar a un buen cliente que se encuentre en una tormenta temporal que los negociantes de papel comercial.

Por otra parte permite a una corporación explorar fuentes de crédito mas amplio, lo cual ayuda a reducir los costos de intereses.

Generalmente este tipo de pagare se emiten por altas cantidades (ejemplo de ello se podría mencionar $ 100.000 o mas). Razón por la cual muy pocas personas pueden darse el lujo de invertir directamente en el mercado del papel comercial.

El papel comercial expide un certificao al prestamista para indicar que los derechos sobre este se le cancelaran. En casos en que el certificado se extravie o se deteriore, alguien podria convertirlo en efectivo a sus vencimiento.

Euro Papel Comercial:

También conocido como Euro PC, este es similar a un papel comercial, con la diferencia que es un instrumento de endeudamiento a corto plazo emitido por corporaciones, con vencimientos típicos de uno a seis meses. En este tipo de pagare no existen tanto interés por la calidad de crédito de los emisores de los Euros PC.

Euro pagarés:

Representan deudas a mediano plazo, normalmente tiene vencimientos de uno a diez anos. Son muy similares a las de los instrumentos de deudas a plazo mas prolongado como los bonos. El monto principalmente se reembolsa al vencimiento y los intereses se pagan en forma trimestral.

Pagares del Tesoro:

Son obligaciones acorto plazo que adquiere el gobierno federal. Son un recurso popular para acomodar fondos, debido a la existencia de un mercado grande y activo.

Los pagares del tesoro se caracterizan porque se negocian sobre una base del descuento, la cual el rendimiento que se recibe es resultado de la diferencia entre el precio que se paga y el valor de madurez.

Pagares de Negocios:

Es un tipo de papel que se vende a companias industriales, empresas de servicios publicos o companias financieras demasiados pequenas para contar con su propia red de ventas.

Conclusión De Pagaré

El Pagaré es un documento de crédito de mucha importancia para realizar las transacciones legales en cualquier país. En Venezuela, esas transacciones tienen su base legal en el Código de Comercio Vigente, en donde se estipula todo lo referente a las mismas.

Este documento de crédito es de mucha importancia ya que los mismos conforman una garantía de recuperación del valor de la prestación de un servicio o de la venta de algún bien, ya sea mueble o inmueble; puesto que mediante su emisión, el tomador puede recurrir a fuentes legales establecidas, como ya se dijo en el Código de Comercio, para hacer efectivo su pago.

El contrato de credito.

Las operaciones activas, son aquellas por las cuales el banco o institución financiera coloca los recursos que obtiene en sus operaciones de intermediación, sus recursos propios, algunos diferencian dentro de estas operaciones crediticias de la inversión, a través de las cuales la institución coloca los recursos que obtiene en títulos públicos o privados. La operación activa por excelencia es el contrato de crédito, de préstamo o mutuo. Si definimos el contrato de crédito en un sentido amplio, como toda aquella operación en la que el banco coloca recursos financieros a cambio de la obligación de quien los recibe de devolverlos, en un tiempo determinado o no, con el pago de una contraprestación por el uso de ese dinero, podemos ver que todas las operaciones activas que realizan las instituciones financieras caen dentro de este concepto, con variaciones en cuanto al tipo de garantía, si se traspasa o no la titularidad de los bienes que garantizan la operación, etc. Según la ley general de bancos yo tras instituciones financieras, según el artículo 189 considera lo siguiente:

“Artículo 189. A los efectos de este decreto de ley, se considera como:

Crédito: las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.Créditos al consumo: el financiamiento rotativo a corto plazo, realizado por los bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras, otorgado por cualquier medio a personas naturales, para efectuar de manera directa a personas operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de servicios, dentro y fuera del territorio nacional, hasta por la cantidad de siete mil unidades tributarias (7.500 U.T), y cuyo monto es recuperable a través del pago de cuotas consecutivas.Se incluyen dentro de este tipo de créditos, las operaciones realizadas a través del sistema de tarjetas de crédito o cualquier medio informático, magnético o telefónico, por personas naturales o jurídicas.

En todo caso la superintendencia de bancos y otras instituciones financieras, mediante normativa prudencial de carácter general, podrá modificar los parámetros para calificar lo s créditos como de corto, mediano y largo plazo.”

La ley de Bancos y otras instituciones financieras interpreta que crédito y operación activa pueden resultar términos equivalentes, aunque solo otorga esta amplia definición de la palabra crédito en l aparte de las limitaciones y el de las sanciones.

El contrato de crédito ha sido definido como:

El contrato por el cual un apersona, el mutuante, el banco, entrega al cliente, una determinada suma de dinero con la obligación para esta última de restituir la cantidad en el tiempo acordado, reconociendo el interés como contraprestación por l asuma entregada. Se caracteriza por ser un contrato real, oneroso, conmutativo y principal. El contrato de crédito tiene muchas modalidades, y puede ser clasificado de la siguiente manera:

Lapso de Tiempo:

En primer lugar por el lapso de tiempo, que es el que se contempla el artículo 189 de la ley de bancos y otras instituciones financieras dice los siguiente en los numerales que se presentan a continuación:

“Créditos a corto plazo: son aquellos cuya vigencia no excederá el plazo de tres (3) años.Créditos a mediano plazo: son aquellos cuya vigencia excede el plazo de tres (3) años sin superar los cinco(5) años.Créditos a largo plazo: son aquellos con vigencia superiora cinco (5) años.

Estos son los parámetros más usado sen cuenta a lo que se refiere al tiempo, pero en realidad no modifica ninguna de las otras características del contrato.

Por el Destino:

Préstamos al consumo.Préstamos personales.Préstamos industriales.Préstamos agropecuarios.Préstamos comerciales.Préstamos a la pequeña y mediana industria.

La ley de bancos y otras instituciones financieras no establece esta clasificación, pero si nos da una definición en el artículo 189, numeral dos (2) del o que es crédito al consumo:

Créditos al consumo: el financiamiento rotativo a corto plazo, realizado por los bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras, otorgado por cualquier medio a personas naturales, para efectuar de manera directa a personas operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de servicios, dentro y fuera del territorio nacional, hasta por la cantidad de siete mil unidades tributarias (7.500 U.T), y cuyo monto es recuperable a través del pago de cuotas consecutivas.Se incluyen dentro de este tipo de créditos, las operaciones realizadas a través del sistema de tarjetas de crédito o cualquier medio informático, magnético o telefónico, por personas naturales o jurídicas.

Como podemos ve reste tipo de créditos son los que se caracterizan por ser los más comunes debido a que su destino se basa en las operaciones de comprad e productos o pagos de servicios.

Por la forma de ser instrumentados:

Crédito documentado.SobregiroCrédito en cuenta corriente.Crédito rotativo.Crédito documentado en títulos valores.

El crédito documentado es el típico, es éste la institución financiera otorga el préstamo y a cambio el deudor firma un documento que contiene todas las características del mismo.

El sobregiro implica una concesión de crédito no demandado, formalmente, sino concomitante con la prestación del cheque emitido por el titular de una cuenta corriente, a sabiendas de que no tiene fondo y la decisión del banco de pagarlo cargándoselo a la cuenta del eminente.

El crédito a cuenta corriente es aquel en el cual la utilización del créditos e hace mediante la cuenta corriente que tiene el prestatario en la respectiva institución financiera.

El crédito rotativo es aquel en el cual el banco abre una línea de crédito al cliente, quien puede utilizarla hasta un monto determinado, de suerte que el cliente en la medida que va cancelando los montos recibidos tiene derecho a solicitarlos de nuevo en prestamo. El crédito no rotativo, por el contrario, es aquel en el cual el cliente, después de haber utilizado y cancelado debe hace runa nueva solicitud de crédito si desea un préstamo. Las líneas de crédito rotativas se otorgan por un período indeterminado y puede instrumentarse el uso de la línea a través de pagarés o letras de cambio o mediante la cuenta corriente.

Créditos documentado sen pagarés o letras de cambio. A estas últimas se les conoce también como aceptaciones bancarias. En algunos casos el préstamo se documenta en un instrumento notariado y registrado y paralelamente se emite un título valor, lo cual le permite al banco utilizarlo para ira l descuento o redescuento en el Banco Central de Venezuela.

Por la garantía.

Créditos quirografarios, son aquellos que no tienen garantía especifica sin oque el deudor responde ante ellos con todo su patrimonio.Créditos garantizados, los cuales se subdividen respectivamente en créditos reales y con garantías personales.

b.1) Garantías Reales.

Créditos con garantía hipotecaria. Son aquellos en los que el pago y la devolución de préstamo está garantizado con una hipotecas obre un bien mueble. Algunos distinguen entre los créditos con garantía hipotecaria y los préstamos hipotecarios, siendo que definen estos últimos como aquello sen los que el destino del préstamo es la adquisición, construcción y mejorad el inmueble que sirve de vivienda principal del prestatario.Préstamos con hipoteca inmobiliaria. Son aquellos en los cuales la garantía es una hipotecas obre los bienes mueble sindicados en la Ley de Hipoteca Mobiliaria y Prenda sin Desplazamiento de PosesiónPréstamos con garantía prendaría. Son aquellos cuyo pago o devolución está garantizado con prendas obre bienes inmuebles, tales como títulos valores, materia prima, etc. Se incluyen esta clasificación los préstamos con prendas obre bienes sin desplazamiento de posesión.

b.2) Garantías personales

Son los créditos garantizados por un tercero a través de la figura de la fianza o del aval.

La fianza es el contrato por el cual, una persona llamada fiador, se obliga frente al acreedor a cumplir la obligación del deudor, si éste no la satisface.

El aval es una figura parecida, pero se utiliza en el caso del os títulos valores. El Código de Comercio lo define como e lacto jurídico cambiario mediante el cual se garantiza el pago de una letra de cambio. Las diferencias entre ambas figuras son múltiples, entre las principales podemos resaltar las siguientes: El aval es autónomo, es decir, el avalista asume la obligación de pagar la letra de cambio, mientras que el fiador se obliga apagar en el caso de que el deudor no cumpla. La exigibilidad de la letra obligación del avalista no depende de que el deudor se hay anegado a cumplir. El aval se documenta en la misma letra de cambio; l afianza, por el contrario, puede darse en el mismo documento del crédito que garantiza o en otro instrumento separado. El aval sep resume, por la sol afirme estampa en el anverso, siempre que no sea la del librado, ni la del librador. El fiador puede oponer las excepciones que tenía el deudor contra el acreedor y el avalista no.

Hoy en día, existen diversidades de créditos que son ofrecidos por las distintas instituciones financieras que hay en el país. Estos son ofrecidos de distintas maneras con la finalidad de captar clientes, entre esos créditos son:

Línea de Crédito Super Nómina; alternativa de crédito rotativo asociado a la Cuenta Corriente con Intereses Global, que permite cubrir las eventualidades de fondos financiado hasta por 12 meses, para efectuar compras o cubrir imprevistos de contado.

Ventajas

Aprobación en 3 días.Rapidez en el servicio.Disponibilidad inmediata del monto otorgado.Intereses generados en forma diaria y cobrados mensualmente.Financiamiento hasta 12 meses.Paga intereses sólo por el Monto utilizado.

Requisitos

Tener domiciliada la nómina en el Banco de Venezuela.Ingresos mensuales superiores a Bs.1 MM.No tener mala experiencia en el Banco ni en el Sistema Financiero.Antigüedad de por lo menos 1 año en la empresa.

Ventajas:

El cliente escoge el momento y la forma de disponer del crédito.Renovación automática.Rápida tramitación de la solicitud.Se pueden solicitar en cualquiera de nuestras Agencias ó de su Ejecutivo de Negocios.

Características:

Anualmente se evalúa a cada cliente para aumentar o ratificar su línea de crédito.Rapidez en la obtención de los recursos suficientes para su utilidad.Variedad en la forma de utilización del crédito autorizado.Llenar una Solicitud de Crédito.

Requisitos:

Registro mercantil constitutivo y modificación.Balance general y estado de ganancias y perdidas auditados.Balance de comprobación si han transcurrido seis (6) meses posteriores al último ejercicioAsamblea con aumento de capital, vigente y composición accionaria.Copia del R.I.F.Certificación de la Junta Directiva autorizando operación

Beneficios

El cliente escoge el momento y la forma de disponer del crédito.En la medida que cancela el monto utilizado, tendrá disponibilidad sobre el mismo.Renovación automática.Facilidades de pago a través de cuotas mensuales, bimestrales o trimestrales con amortización a capital y pago de intereses ajustadas a la capacidad de pago del cliente.Posibilidad de aportar giros especiales.Rápida tramitación de la solicitud.Se pueden solicitar en cualquier agencia del Banco Sofitasa.

Características:

Acuerdo documentado donde el Banco garantiza al cliente ceder hasta cierto límite de dinero.Los intereses se calculan a la tasa del mercado.Se otorgan con garantía hipotecaria.Dirigido a personas naturales y jurídicas.

Existe la “LíneaComercio Bancaribe”, que es una línea de crédito para el financiamiento de inventario u otras necesidades de capital de trabajo.

Monto mínimo a aprobar:

Para la línea de crédito el monto mínimo a aprobar es de Bs. 8.000.000. Para las operaciones asociadas, el mínimo es de Bs. 1.500.000.

Características de Línea Comercio Bancaribe:

Financiamiento otorgado a través de una línea de crédito rotativa, con operaciones asociadas respaldadas por un documento específico para LíneaComercio Bancaribe.

Dirigido a personas jurídicas.

Plazo de Financiamiento:

Línea de crédito hasta un año de plazo prorrogable.Las operaciones asociadas a la línea de crédito podrán ser canceladas a 3,6,ó 12 meses.Forma de pago: cuotas mensuales y consecutivas, de capital e intereses, donde la porción de capital será fija.Pago de intereses mensual anticipado.Garantías a satisfacción del Banco.Después del pago de las tres primeras cuotas de manera puntual, el cliente podrá utilizar el monto disponible de la línea de crédito, a la fecha.La línea de crédito podrá extenderse aun plazo mayor si el cliente ha cancelado puntualmente sus cuotas.

Atractivo para el Cliente:

Línea de crédito rotativa.

El cliente administra LíneaComercio Bancaribe según sus necesidades, utilizando su saldo disponible cada vez que lo necesite, siempre y cuando realice los pagos mensuales con puntualidad.

El cliente establece la fecha de pago mensual, cada vez que utilice su LíneaComercio Bancaribe.

Requisitos:

Para la línea de crédito inicial:Solicitud de crédito debidamente firmada.Posición Activa y Pasiva actualizada.A.R.E. para empresas que soliciten riesgo igual o mayor a Bs. 15.000.000.Documento Constitutivo y modificaciones.Registro Mercantil del acta constitutiva y modificación de estatutos donde señale la Junta Directiva vigente (fotocopia).Estados Financieros de los últimos tres (3) cierres contables, con corte de antigüedad no mayor a tres meses de emisión.Flujo de caja proyectado por el período de la línea de crédito.Fotocopia de las cédulas de identidad de las personas que intervienen en la operación.Certificación del acta de Junta Directiva, autorizando la operación y/o a la persona que representa la empresa (según lo exijan los estatutos).Copia del Registro de Información Fiscal (R.I.F.).Tres últimas declaraciones del I.S.L.R.Para los desembolsos de las operaciones asociadas a la línea:Solicitud de crédito.Documento de préstamo LíneaComercio Bancaribe.

Para esta institución financiera, existen dos tipos de cuentas comerciales que prestan dicho servicio, por lo tanto hay dos categorías de líneas de crédito.

Crédito En Cuenta Corriente Clásico

Recomendado para los individuos que requieren contar con un instrumento de crédito para cubrir déficit en sus flujos de efectivo diario.

Monto y Beneficios:

Cuenta Corriente con capacidad de girar sobre fondos no disponibles hasta por el monto autorizado.Intereses cargados al cierre de cada mes, calculados sobre saldos diarios a la tasa vigente del día.Monto determinado por el Comité Directivo del Banco con base a la capacidad de endeudamiento del cliente.

Características principales:

Revisable anualmente.Plazo ilimitado.El Banco se reserva el derecho de cancelación en cualquier momento.

Modalidades de acceso:

Movilización de la cuenta mediante cheques y Tarjeta Superefectiva aceptada en comercios Visa a nivel mundial.Acceso a las redes Supercajero, SUICHE 7B, Conexus y Visa en Venezuela, Visa/Plus en el Extranjero.Transferencia entre cuentas, consulta de saldos, consulta de movimientos, y pago de servicios públicos por teléfono.Transferencia entre cuentas, consulta de saldos y movimientos a través del Venezolano Online.

Requisitos de apertura:

Poseer una Cuenta Corriente en el BVC.Llenar y suscribir el perfil de crédito.Presentar Balance personal actualizado firmado por un Contador Público (Máximo 6 meses de vigencia).Constancia de trabajo o carta certificación de ingreso (Máximo 3 meses de vigencia).Referencias Bancarias y Comerciales vigentes.Copia de la Cédula de Identidad del solicitante y su cónyuge, RIF.Copia poder del cónyuge (si lo tiene).Ultima declaración del Impuesto Sobre la Renta.Suscribir contrato notariado, de ser otorgado.Puede requerir garantía para su otorgamiento.Cómo evitar cargos adicionales:Saldo en Cuenta Corriente superior a Bs. 300.000,ooPara asistencia, comuníquese con:Gerencia de la Agencia más Cercana.Centro de Atención Telefónica.

Además de este sistema de líneas de crédito, existe otro tipo de cuenta que tiene este servicio, pero es una cuenta de cambio de divisas.

Crediefectivo

Recomendado para los individuos que no deseen recurrir a la venta de sus ahorros en dólares para cubrir déficit de caja temporales en bolívares.

Beneficios:

Rápido acceso a sus fondos en Bolívares.El depósito en dólares devenga intereses, a una tasa de interés proporcional al monto.El cliente recibe la Tarjeta Superefectiva Gold, que permite:
1. Realizar pagos de bienes y servicios en comercios afiliados a la Red Visa, a nivel mundial.Acceso a las redes Supercajero, Suiche 7B, Conexus, Visa en Venezuela y Visa/Plus en el extranjero.Retiro de efectivo en cajeros automáticos (Supercajero) hasta por Bs. 300.000.Movilización de la cuenta mediante cheques y tarjeta Superefectiva.El crédito es activado a los 7 días después de entregados los recaudos exigidos por el Banco.Ahorro de comisiones sobre las operaciones de compra de divisas efectuadas para reponer los dólares cuando eran vendidos en el pasado.

Características principales:

Es un Crédito en Cuenta Corriente garantizado con un depósito en dólares en BVC Cayman Branch.Ideal para individuos que perciben sus ingresos salariales en dólares o mixtos (Bs. + US$).El monto del crédito corresponde al 90% del monto del depósito (mín. US$. 5.000).La tasa de interés es variable y preferencial.Los intereses se calculan en forma diaria, en bolívares sobre los saldos negativos de la cuenta.El cargo de los intereses se realiza al final del mes y se podrán capitalizar al saldo deudor.Si el cliente utiliza el monto total del crédito y el mismo es considerado de plazo vencido, el Banco se reserva el derecho de cancelación del crédito con los fondos del depósito en dólares, dados como garantía.Se podrá otorgar un sólo crédito por cuenta corriente que disponga el cliente.En caso de cuenta corriente Supercheque, primero se girará sobre los fondos disponibles en cuenta corriente, luego sobre los fondos de la cuenta de Ahorro Saldo Diario y, de ser necesario, sobre el disponible del Crédito en Cuenta Corriente

Requisitos para la solicitud:

Mantener/abrir una Cuenta Corriente Clásica, Optima o Supercheque en el Banco.Suscribir los documentos para apertura de cuenta en Sucursal Cayman.Cubrir el depósito inicial de apertura en la Sucursal Cayman (mín. US$ 5.000,00).Presentar carta de solicitud de crédito y balance personal.Para asistencia, comuníquese con:Gerencia de la Agencia más Cercana.Centro de Atención Telefónica.

Para el caso de la línea de crédito en cuenta corriente, es rotativa a 12 meses, asociadas a una Cuenta Corriente Corp Banca con lo que se puede disfrutar de un saldo adicional al existente en la cuenta corriente, todo manejado con una misma chequera.

Con la Línea de Crédito en Cuenta Corriente, disfrutará de:

Flexibilidad para realizar el pago de cualquier consumo con cheque, permitiéndole el acceso a los Puntos de Venta de la Red Maestroâ, domiciliar sus pagos, realizar transferencias y pagos de serviciosFinanciamiento a la mejor tasa del mercadoExoneración del monto mínimo de apertura de su Cuenta Corriente asociada a la Línea de Crédito, así como de tarifas por mantenimiento de cuenta durante los 3 primeros meses

Recaudos:

Completar el formato de solicitud del producto, según sea el, en cualquiera de nuestras agenciasFactura proforma en original emitida por el concesionario, en caso de un Corp MóvilUna (1) fotocopia legible de la C.I. laminada del solicitante y del cónyuge en caso de estar casado. Si el estado civil indicado en la solicitud es diferente al que presenta la cédula de identidad, deberá anexar documentación legal que lo acredite. (divorciado: sentencia de divorcio / viudo: acta de defunción ó declaración sucesoral)Constancia de trabajo en original, en hoja membreteada indicando ingreso mensual o anual, cargo que desempeña, antigüedad, y firma y sello de la empresa, con una vigencia máxima de tres (3) meses. (Trabajador dependiente)Certificación de Ingresos en original firmada y sellada por Contador Público Colegiado (CPC), indicando la profesión y actividad que realiza, con una vigencia máxima de tres (3) meses. (Trabajador Independiente)Fotocopia de los tres (3) últimos estados de cuenta corriente en caso de no poseer este producto con el Banco.Fotocopia de los tres (3) últimos estados de cuenta de al menos una tarjeta de crédito en caso de no tener MasterCardâ Visaâ Corp Banca y/o American Express.Fotocopia de la última declaración de impuesto sobre la renta. En caso de no declarar impuesto anexar formulario original de «Constancia de No Presentación de la Declaración de I. S. L. R.»En caso de ser trabajador con actividad adicional: justificar los ingresos adicionales, a través de una constancia de trabajo o certificación de ingresos firmada y sellada por un Contador Público Colegiado (CPC).En caso de poseer créditos con Corp Banca, por un monto superior a 20 Millones de Bolívares y sin garantía especial: anexar Balance Personal en original, suscrito y sellado por un Contador Público Colegiado (CPC), con una vigencia máxima de seis (6) meses.

En caso de cliente y/o fiador con giro comercial, debe anexar:

Registro Mercantil (estatutos) debidamente registrado y publicado y cualquier modificación, de ser el caso.Fotocopia de la cédula de identidad laminada de las personas que obligan a la persona jurídicaTres (3) últimos estados de cuenta corriente de la empresaBalances general y estados de ganancias y pérdidas de los dos (2) últimos añosDeclaración de impuesto sobre la renta de los dos (2) últimos años, indicando el número del RIFEn caso de requerir fiador, éste deberá anexar la misma documentación exigida al solicitante

Dentro de las alternativas de Crédito que ofrece esta institución financiera por medio de la “CitiGold Account”, se dispone de una conveniente Línea de Crédito especial, la cual, además de proveer los fondos necesarios para efectuar cualquier compra o pago, proporciona beneficios únicos y máxima comodidad en su manejo.

Su Línea de Crédito Especial brinda:

Amplio financiamiento de hasta 6 meses.Pago de cómodas cuotas mínimas mensuales.Crédito rotativo que le permite utilizar nuevamente los montos de capital cancelados.Tasas de Interés competitivasFinas chequeras personalizadas que le distinguen como cliente CitiGold, completamente gratis.Emisión ilimitada de cheques, sin costo alguno.Solicitud de Chequeras a través de nuestro exclusivo servicio de entrega personalizada, con sólo comunicarse a Citiphone Banking.Innumerables beneficios que sólo se obtienen al pagar en efectivo, ya que sus cheques son conformables, las 24 horas del día, los 365 días del año.Fina portachequera de piel, completamente gratis.Un estado de Cuenta mensual de su CitiGold Account, donde se detallan los balances de su Línea de Crédito Especial, el resumen de saldos y movimientos y las transacciones realizadas día a día. También contará con la información de los cheques emitidos y las tasas aplicadas en el período.

Con la Línea de Crédito Garantizada se disfruta de:

Amplio financiamiento de hasta 36 meses, para cancelar el capital.Pago mensual de intereses, sin necesidad de que amortice capital.Liberación total o parcial de los montos en garantía, en cualquier momento y sin costo algunoTasas de interés competitivas.Crédito rotativo que le permite utilizar nuevamente los montos de capital cancelados.Finas chequeras personalizadas que le distinguen como cliente CitiGold, completamente gratis.Solicitud de Chequeras a través de nuestro exclusivo servicio de entrega personalizada, con sólo comunicarse a Citiphone Banking.Emisión ilimitada de cheques, sin costo alguno.Innumerables beneficios que sólo se obtienen al pagar en efectivo, ya que sus cheques son conformables, las 24 horas del día, los 365 días del año.Fina portachequera de piel, completamente gratis.Un estado de Cuenta mensual de su CitiGold Account, donde se detallan los balances de su Línea de Crédito Garantizada, el resumen de saldos y movimientos y las transacciones realizadas día a día. También contará con la información de los cheques emitidos y las tasas aplicadas en el.

Crédito Automotriz

Definición, clasificación y descripción

El Crédito se puede definir como el contrato por el cual un banco o persona jurídica se obliga, dentro del limite cuantitativo y temporal pactado y mediante una comisión, a poner a disposición del cliente, y a medida de sus requerimientos, sumas de dinero u otros medios que le permitan obtenerlo.

Según el concepto anterior entonces se podría definir el crédito automotriz como el préstamo otorgado a personas naturales o jurídicas destinado a la adquisición de vehículos nuevos o usados para el uso particular o de trabajo, pagadero en cuotas mensuales y sucesivas (normales), con opción de pago de cuotas adicionales o amortización de capital preestablecido al momento del otorgamiento del crédito. Como garantía el banco o prestamista puede solicitar un fiador o mantener la reserva de dominio sobre el vehículo comprado.

El crédito automotriz puede ser solicitado por personas naturales o jurídicas para la adquisición de vehículos nuevos o usados, tipo familiar, compacto, sport, de lujo, rústicos, camiones, taxis entre otros.

Las modalidades posibles en Venezuela para cualquier tipo de vehículo se basan en una cuota fija con una tasa variable caso en el cual se genera la cuota balum tan criticada en la actualidad, o cuota variable tasa variable. En algunos bancos y concesionarios ofrecen tasas y cuotas fijas durante los primeros 6 meses. Para los taxis, estos créditos incluyen tasas más atractivas, menos inicial y mas facilidades de pago.

La cuota balum, la cual viene generándose desde el año 98 aproximadamente y que afecta a aquellos que tengan un crédito automotriz bajo la modalidad de cuotas fijas y tasa variable, ya que como la cuota no varia el cambio de la tasa genera monto que aumenta la cantidad de dinero adeudada. El resultado es que el deudor aunque ha pagado muchas cuotas sigue debiendo mucho dinero y tiene que pagar por mas tiempo.

Las condiciones del contrato las establece cada institución financiadora, de acuerdo con el tipo de cliente, el requerimiento y el uso para el que esta destinado el vehículo. En algunas instituciones financieras no ofrecen créditos para todo tipo de vehículos, tal es el caso de carros familiares.

En general el monto a financiar por las instituciones financieras es hasta un máximo del 70% del valor del vehículo, previo estudio de la capacidad de pago del solicitante. La modalidad puede ser de arrendamiento financiero en algunos bancos; y las cuotas pueden ser cargadas automáticamente en la cuenta autorizada por el cliente.

El crédito automotriz posee las características generales del préstamo a intereses y cuyas características mencionaremos a continuación.

Es una operación de mediano a largo plazo, que puede ir desde uno hasta cinco años. Las cuotas son por lo general mensuales, pero también pueden ser negociadas y los intereses son cobrados al vencimiento. Este tipo de crédito se utiliza generalmente para adquirir bienes inmuebles, o activos que por el volumen de efectivo que representan, no pueden ser amortizados con el flujo de caja de la empresa en el corto plazo.

La garantía de esta operación puede ser el bien que se esté adquiriendo, o garantías reales distintas a lo que está comprando (prendarias o hipotecarias). En todos los casos, el monto del crédito a otorgar no debe exceder al 75% del valor del avalúo si es un bien mueble o inmueble o el 90% en caso de ser garantía prendaria. Adicionalmente, puede llevar las fianzas que se consideren necesarias

Quienes lo ofrecen

Entidades financieras: Corp Banca, CitiBank, Provincial, Venezuela, Venezolano de Crédito, Unibanca entre otros.Financiadoras de ensambladoras: Gmack de General Motors y Chevy Plan de Chevrolet.Financiadoras de algunos grupos de concesionarios.Financiadoras: Mi Plan

Usuarios

Personas naturales o jurídicas, mayores de 21 años, Venezolanos, cuyo ingreso no sea menos de 1000000 de Bs. y que tengan no menos de 12 meses trabajando en el mismo empleo. Además el crédito automotriz es ampliamente recomendado para aquellos que no posean los recursos financieros al momento de la adquisición o para los que no quieran comprometer su nivel de liquidez.

A todo cliente se le realiza una evaluación de riesgo, análisis de endeudamiento y capacidad de pago, análisis según el mercado objetivo del prestamista y evaluación de la documentación y los recaudos.

Características Generales

Plazos

Mínimo 12 mesesMáximo 60 meses

Montos

Monto del crédito: Según la capacidad de endeudamiento y requerimientos del cliente. Van desde el 10% hasta un 70% aproximadamente.Comisión Flat: 3% del monto a financiarSeguro de cobertura amplia y RCV: Financiado o pagado de contado. La empresa financiadora se encargará de tramitar la póliza de seguro. En el caso de instituciones financieras el control de vigencias y coberturas se realizará a través de los sistemas del banco. El vehículo debe estar asegurado durante la vigencia del financiamiento. La póliza debe cubrir perdidas totales o parciales y responsabilidad civil del vehículo (RCV). El banco podrá financiar el primer año de la póliza durante toda la vigencia del crédito y para el seguro de los años posteriores el cliente podrá enviar al banco la renovación de la póliza con una de las compañías aceptadas; o solicitar al banco un nuevo financiamiento para el seguro.Seguro de vida: Solicitado en algunos bancos. Puede ser financiada el primer año durante toda la vigencia del crédito, la de los año posteriores no podrá ser financiada. Puede pagarse de contado. No se aceptan pólizas del propio cliente. En el caso de instituciones financieras el control de vigencias y coberturas se realizará a través de los sistemas del banco.Gastos de notaria

Cuotas

Fijas o variables depende de la tasa de interés.

Tasa de interés: Fijas los primeros 6 meses y variable el resto del periodo.Modalidades: Cuota fija tasa variable o cuota variable tasa variable.Inicial: requerida por algunos prestamistas en general en financiadoras de ensambladoras. Van desde un 10% hasta 50%. Lo mas común es 30%.

Garantías

Pólizas de seguro contra todo riesgo, fiadores y reserva de dominio sobre el vehículo

Requisitos

Llenar y suscribir la planilla de solicitud.Poseer una cuenta, y autorizar el cargo automático para la cancelación de las cuotas, y cualquier gasto relacionado con el préstamo en caso de instituciones financieras.Factura pro-forma emitida por el concesionario para la tramitación de la solicitud y posteriormente Factura Definitiva.Balance actualizado, firmado por un Contador Público y Visado por el Colegio.Constancia de Ingresos del solicitante o Certificación de Ingresos elaborada por un Contador Público.

Fotocopia de los tres últimos estados de su cuenta corriente o cualquier otro instrumento de ahorro que demuestre ingresos adicionales.

Si ejerce el libre ejercicio anexe:

Los tres últimos estados de cuenta de su empresa junto con la copia del registro mercantil.

Cédula de Identidad y RIF del solicitante y su cónyuge.Ultima declaración del Impuesto sobre la Renta.Referencias Bancarias y Comerciales vigentes.Cubrir la cuota inicial mínima del 30% del valor del vehículo.

Casos

A continuación se mencionaran las condiciones establecidas por distintas instituciones financieras en cuanto al créditos automotriz.

Corp Banca Banco Universal ofrece:

Opciones de períodos de tasa fija y tasa variable de acuerdo a sus necesidades.Plazos desde 12 hasta 50 mesesTasa variable con revisión mensual para los meses restantes de vigencia del crédito.Cuotas fijas calculadas para el plazo de tasa fija y cuotas fijas para el plazo restante de vigencia del crédito.Comisión Flat de 3% del monto a financiar.Pre-pago parcial o total del crédito sin penalidad alguna.Seguro de cobertura ampliar y RCV con posibilidad de financiamiento, el primer año, por medio de Corp Móvil y los años siguientes, a través de un Crédito al consumo de Corp Banca.Seguro de Vida financiado, el primer año, a través de Corp Móvil y los años siguientes, con débito adelantado en una Cuenta Corriente Corp Banca.

Además, al solicitar un crédito en esta institución el cliente podrá obtener:

Información de los pagos realizados por medio de Notas de Débito de su crédito, reflejados en el Estado de Cuenta de su Cuenta Corriente asociada.Exoneración del monto mínimo de apertura de su Cuenta Corriente asociada al crédito así como de las tarifas por mantenimiento de cuenta durante los primeros 3 meses.

El Banco Venezolano de Crédito ofrece:

Monto a financiar hasta un máximo del 70% del valor del vehículo, previo estudio de la capacidad de pago del solicitante.Modalidad, arrendamiento financiero.

Las cuotas serán cargadas automáticamente en la cuenta autorizada por el cliente.

Características Principales:

Financiamiento destinado a vehículos nuevos (excluido vehículo familiar)Plazo máximo hasta 36 meses.El monto total anual de las cuotas a pagar no debe exceder el 30% del ingreso anual del solicitante.Comisión flat exonerada.Opción de compra o Valor Rescate 1% del monto de la inversión.

Amortización a través de cuotas ordinarias mensuales y/o cuotas extraordinarias semestrales, pagaderas al vencimiento.

CitiBank ofrece:

- Sin fiadorHasta 60 meses para pagarDesde el 30% de inicial para vehículos cero Kilómetros.Sin cargo por amortización de capital.Sin costo por pre cancelaciónFinanciamiento del Seguro.

5. Bibliografía

Paginas Consultadas:

http://www.bpcr.com/Espanol/comercio.htmhttp://www. Solucioneslegales.comhttp: //www.uaq.mx/derecho/strictusensu.htmlhttp: //www.condusef.gob.mx/glosario/p.htmhttp: //www.lafacu.com/apuntes/contabilidad.htmhttp: // www.fofisa.com/contents.htm

Консультируемые книги:

Финни, Миллар. Бухгалтерский курс. Введение Финни, Миллар. Бухгалтерский курс. Средний Финни, Миллар. Бухгалтерский курс. Высший раунд. Практический курс общего и высшего бухгалтерского учета. Том 1. Редондо. Общий и высший бухгалтерский курс. Я беру 2. Кеннеди, МакМаллен. Финансовые отчеты. Форма, анализ и интерпретация. Бесли, Бригам. Основы финансового управления. Макгроу Хилл. Блок, Хирт. Основы финансового менеджмента. Макгроу Хилл.

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