Эта статья направлена на определение и типизацию факторинга, а также этот метод эффективен в управлении дебиторской задолженностью. Описаны финансовые посредники, особенно небанковские посредники и страховые организации. Описаны услуги и виды факторинга, а также преимущества и недостатки их применения. Наконец, структура использования факторинга как метода управления дебиторской задолженностью в цепочке Sol Meliá подробно описана, останавливаясь на каждом из звеньев, вовлеченных в этот процесс.
Резюме
Настоящая статья должна, как и цель, определить и типизировать факторинг, а также этот метод эффективен в управлении учетными записями для получения. Финансовые посредники, в основном, не банковские и страховые организации, описывают себя. Объясняются услуги и виды факторинга, а также преимущества и недостатки, которые имеет их применение. Наконец, структура детализирована, в которой используется факторинг как метод управления счетами для получения на предприятии Sol Meliá, останавливаясь на каждой из ссылок, которые принимают участие в этом процессе.
Мы должны начать с объяснения того, что существуют банковские и небанковские финансовые посредники, и что в этом документе мы будем ссылаться на факторинг как метод небанковского финансового посредничества.
Среди небанковских посредников можно выделить:
- Небанковские финансовые посредники, чьи обязательства, даже если они не являются деньгами, имеют фиксированную денежную стоимость и могут быть легко конвертированы в деньги.
В некоторых странах в эту подгруппу обычно включаются сберегательные учреждения (сберегательные банки, компании, предоставляющие кредиты на строительство), которые привлекают ресурсы посредством отложенных сберегательных депозитов и депозитных сертификатов, что, будучи медлительным, позволяет им предоставлять среднесрочные и долгосрочные и приобретать долгосрочные активы с фиксированным доходом.
Также включены коммерческие банки, которые привлекают среднесрочные и долгосрочные ресурсы посредством срочных депозитов или выпуска банков или акций и предоставляют средне- и долгосрочное финансирование заинтересованным сторонам и, наконец, компаниям, финансирующим краткосрочное финансирование продаж, которые берут кредиты. в краткосрочной и среднесрочной перспективе или получать депозиты для финансирования срочных продаж, особенно товаров длительного пользования.
- Страховые учреждения
Это включает страховые компании, посредническая функция которых является вспомогательной для их деятельности по страхованию рисков. Эти учреждения характеризуются накоплением значительных резервов от премий страховщиков, которые инвестируют в облигации, акции и т. Д.
В отличие от предыдущего, ваши обязательства могут быть конвертированы в деньги только до ожидаемого времени (потери, выход на пенсию, смерть и т. Д.) С большими потерями и большими ограничениями.
- Учреждения, чьи обязательства имеют денежную стоимость, которая может часто варьироваться:
Как правило, именно фонды и инвестиционные компании размещают свои доли участия или акции, как правило, среди мелких вкладчиков, чтобы получить ресурсы для приобретения ценных бумаг, особенно акций.
Истоки факторинга были найдены во времена колонизации Северной Америки Соединенным Королевством, когда Факторы были коммерческими агентами компаний в мегаполисе.
На более позднем этапе, который обычно находится в середине прошлого века в Соединенных Штатах, Фактор идет от комиссара по продажам, чтобы посвятить себя сбору счетов, выставленных его принципалом.
Впоследствии наиболее современная модальность рассматриваемой фигуры (факторинг нового стиля) была постепенно внедрена в Европе, в ходе эволюционного процесса, который нельзя сказать завершенным, также разработанного в Соединенных Штатах и характеризующегося, главным образом, более широким предложением. услуг, связанных с управлением продажами, а также дальнейшее развитие финансового характера.
Факторинг: он определяется как тот, в соответствии с которым Клиент переводит все или часть своих кредитов Фактору в обмен на процентное вознаграждение от суммы кредитов, и последний будет предоставлять услуги по расследованию, контролю и сбору присвоенных кредитов, предполагая, что При определенных условиях риск неплатежеспособности Должников, выставляя по требованию Клиента, аванс на сумму кредитов, назначаемых на изменение процентов.
Это сочетание услуг по покрытию рисков, управлению инкассо и восстановлением, контролю портфеля счетов и финансированию продаж в компаниях, которое поддерживается коммерческим присвоением кредитов.
Услуги факторинга направлены на то, чтобы освободить производственные компании и поставщиков от проблем, связанных со сбором счетов-фактур, рисков неплатежеспособности и административных проблем, возникающих из-за необходимости проверять платежеспособность клиентов и вести учет специализированная, еще более сложная проблема в случае международных продаж.
На практике контракт на факторинг известен как инструмент финансирования, поскольку одна из его самых выдающихся особенностей в случае согласования этой услуги заключается в том, что Клиент может получать авансы по дебетовым кредитам.
В принципе, мы должны исключить из рассмотрения факторинга в качестве Финансового контракта редкое предположение, что Факторинговая компания выступает в роли простого менеджера по сбору кредитов своего Клиента, просто сотрудничая в управлении компанией.
Классификация этого договора как договора финансирования должна пониматься в очень особом смысле. По сути, этот договор предназначен для финансирования не потому, что предоставленные средства имеют заранее определенное назначение, как это происходит при финансировании продаж или лизинга в рассрочку, а из-за авансирования средств, которое влечет за собой термин «Финансирование». «И для того, чтобы повлиять, как мы указали, на финансовые аспекты клиента.
Поэтому мы должны настаивать на том, чтобы юридическая квалификация договора факторинга основывалась не на месте назначения заемных средств, а просто на авансировании этих средств. Это финансирование, потому что оно служит для финансирования, а не потому, что оно финансирует определенные операции.
Мы можем только прогнозировать кредитную активность, в принципе, что есть финансирование. Даже в этом случае, если факторинг без регресса, то есть если Фактор принимает на себя гарантийное обязательство, деньги, которые вы авансируете своему Клиенту, не будут являться долгом перед первым, поскольку эти авансы ни в коем случае не облагаются налогом. обязательства компании, которая использует факторинг. Это существенное отличие, которое отличает факторинг от традиционных кредитных линий.
При факторинге авансовые средства не должны использоваться Клиентом для финансирования какой-либо конкретной и определенной части его активов. Договор факторинга может включать в себя опцион в пользу Клиента на авансирование средств по назначенным кредитам, но ни в коем случае он не устанавливает пункт назначения, который Клиент должен им предоставить.
Короче говоря, эти факторинговые операции не являются модальными и поэтому не могут быть классифицированы как операции финансирования финансирования.
Факторинговые операции с правом регресса, в которых происходит авансирование средств, могут быть классифицированы как финансирование, если мы понимаем последний термин в смысле аванса, как он был получен при настройке договора финансирования.
Факторинговые услуги.
- Кредитный рейтинг клиента. 100% покрытие риска неплатежеспособности должников Управление инкассо. Компьютеризированный контроль назначенного счета-фактуры. Сбор и управление по умолчанию. Консультации и помощь в процессе выполнения заданий Финансирование.
Экспортный Факторинг:
Договор факторинга - это коммерческий договор, основанный на уступке кредитов. В указанном договоре на основании уступки кредитов клиент факторного субъекта (экспортера) присваивает или продает фактору краткосрочные коммерческие кредиты (счета-фактуры) своей коммерческой деятельности и, следовательно, освобождается от ряда действия и обязанности, которые с этого момента берет на себя фактор (услуги факторинга).
Факторинг - это не только продажа коммерческого кредита в обмен на цену, но и у факторного субъекта он предоставляет дополнительные услуги, связанные с кредитами, которые он приобретает и которые также должны оплачиваться.
Цена факторинга включает в себя две составляющие:
- Фактор Юридическая комиссия. (В этом разделе мы суммируем все комиссии) Интересы
Договор факторинга всегда подразумевает продажу или уступку кредитов в определенных условиях, при которых экспортер отвечает за кредитоспособность должника, фактор имеет право обратиться к своему клиенту (экспортеру) в случае, если должник (иностранный покупатель) не платит.
В договоре факторинга участвуют только две стороны (клиент и фактор), хотя должник по кредиту (иностранный покупатель) также вмешивается в отношения, создаваемые указанным договором, и при факторинге экспорта фактор делится на цессионария и корреспондента.):
- Цедент или Клиент: является экспортером, который продает (присваивает) коммерческие кредиты, которые были получены при развитии его экспортной деятельности, фактору. Фактор экспорта или цессионария: это предприятие страны-экспортера, которое покупает торговые кредиты, полученные в результате международных продаж своего клиента (экспортера), и одновременно предоставляет дополнительные услуги, связанные с этими кредитами. Коэффициент импорта или корреспондент: это субъект страны-импортера, который выступает в качестве корреспондента фактора экспорта для выполнения необходимых функций в стране-импортере. Это связано с фактором экспорта через соглашение о взаимном сотрудничестве. дебиторЭто иностранный покупатель экспортера и, следовательно, обязан оплатить коммерческие кредиты, являющиеся объектом уступки (как правило, счета).
Услуги, предлагаемые Фактором.
Информация и кредитный рейтинг иностранных покупателей:
- Это позволяет экспортеру изучать кредитоспособность должников и назначать каждому из них линию риска, таким образом он выбирает свой наиболее оптимальный клиентский портфель Управление сбором кредитов, назначенных экспортером 100% -ная возможность покрытия риска неплатежеспособности Должник: экспортер переводит все свои кредиты по рынкам или по продуктам.
Услуги, которые могут быть включены в контракт на факторинг, представляют ряд преимуществ для компаний-клиентов. Эти преимущества можно систематизировать в две разные категории: административные и финансовые.
Административные преимущества:
- Факторинг означает для компании-клиента упрощение бухгалтерских задач, поскольку факторинговой компанией будут заниматься они. Административные расходы сокращаются, и в то же время исключается ряд расходов, таких как материальные и кадровые расходы, посвященный подготовке отчетов, исследованиям платежеспособности, исследованиям рынка. Это способствует контролю бюджета Казначейства, позволяя лучше планировать во временном расчете притоков и оттоков денежных средств. Факторинг является особенно полезной услугой для экспорт, так как сеть Factor может лучше оценивать риски и более эффективно управлять сбором.
Финансовые преимущества:
Мобилизация кредитов, предоставленных путем их авансового платежа, увеличивает денежный поток компании-клиента, превращая изменение денежных средств из родового элемента Клиента в денежный поток. Это улучшение ликвидности имеет два последствия:
1. Позволяет клиенту использовать в качестве метода для увеличения своих продаж предоставление отсрочек при сборе кредитов своим покупателям без учета возможных негативных последствий, которые может иметь эта задержка.
Это дает клиенту право на преимущества, которые его поставщики могут предложить им для быстрой оплаты своих покупок.
Далее мы разработаем пример использования этого механизма в качестве метода управления коллекциями для отелей Sol Meliá на Кубе.
Ответственная компания, как мы ранее упоминали о кредитном портфеле всех отелей Sol Meliá, теперь называется Credit & Consult, C & C, поэтому некоторые ее характеристики подробно описаны ниже:
Он основан в Пальма де Майорка. Они получают и собирают информацию через свои офисы в главных городах Испании: Мадриде, Барселоне, Малаге, Севилье и Санта-Крус-де-Тенерифе; его сотрудники, поставщики и клиенты по всему миру; 4 информационные компании и 19 юридических фирм также имеют самую важную базу данных агентств, туроператоров и национальных и международных компаний.
Он имеет отношения с более чем 200 отелями по всему миру, с крупнейшими сетями отелей в Испании и туристическими агентствами по всему миру.
Он подкрепляет свой собственный опыт постоянным присутствием в секторе туризма и плодотворными отношениями с различными компаниями в этом секторе.
Компьютерная система
C & C Credit Consult постоянно изучает и разрабатывает новые технологии, применяя их к системам связи, всегда думая о выгоде своих клиентов и доступности наших услуг.
У них есть персонализированное приложение для записей ежедневных коллекций, которое позволяет нам:
Знать предоставление счетов более 4000 клиентов.
Знать средний период сбора.
Проводить различные виды анализа.
Его основная деятельность направлена на компании, заинтересованные в информации об агентствах, туроператорах и туристическом секторе в целом.
- Он посвящен контролю и управлению кредитами и рейтинговой классификации клиентов, расположенных в основном в сфере туризма. Он всегда предоставляет вам полную информацию об экономическом и финансовом положении классифицированных клиентов, избегая или уменьшая просроченные платежи и дефолты. Это дает вам повышение эффективности и скорости сбора и претензий.
Организационная структура C & C с Sol Meliá Cuba Division.
Как было объяснено, C & C получает отзывы из разных источников для обновления базы данных и подготовки рейтинга различных кредиторов компаний, в которые взят его кредитный портфель. В свою очередь, в конкретном случае подразделения Sol Meliá Cuba в каждом отеле есть отдел риска, который отвечает за обновление и в первую очередь требует выставления счетов по кредитам.
Кроме того, эти отделы являются обязательной справкой на момент возобновления контрактов.
Организационная структура Risks Sol Meliá Cuba Division будет следующей:
Из всего этого следует, что ответственными за обновление статуса кредитного портфеля, который делает их основным звеном во всем этом механизме, являются отделы гостиничного риска, отдел, отвечающий за обеспечение и контроль правильное функционирование финансового менеджмента, поэтому особое внимание должно быть уделено этому.
Библиография:
Корралес, JA; Гарсия-Барбон, J - Финансовые, лизинговые и факторинговые компании. Редакция Civitas. 1997
Вайтилингам, Ромеш - The Financial Times ведет к пониманию финансовых страниц. Редакционный зал Prentice. 2001
