E стас и многие другие вопросы остаются без ответа, из-за неопределенности из-за экологического кризиса, который вторгается в будущее бизнеса, в котором бизнес развивается при отсутствии немедленной ликвидности; поэтому акционеры теперь требуют, чтобы компании требовали от своих менеджеров рациональных, проактивных и практических действий в соответствии с возникающими событиями неопределенности, чтобы оценить способность бизнес-организации генерировать денежные средства и определить факторы, которые их вызывают. Риск ликвидности из-за временного или постоянного несоответствия между денежными доходами и расходами; поскольку краткосрочные долги измеряются на основе суммы и времени, например: у компании может быть объемная емкость, если у нее большой запас, но у нее будет только пропускная способность по времени, если она сможет продать указанные запасы в надлежащее время;следовательно, оптимальным является создание ликвидности без затрат; невозможная вещь, поскольку каждая выгода имеет свою стоимость.
T он Казначейские прогнозы стал мощным инструментом набата предвидеть дефицит и использование излишков денег; Следовательно, подготовка денежного потока - это не просто упражнение в численных расчетах, а скорее стратегический план, который включает в себя описание действий, направленных на достижение конкретных целей, и измеримых показателей в интересах достижения прибыльности, эффективности и безопасности. от инвестиций.
E реди факториальные элементы, которые влияют на формирование доходов (продаж): Рентабельность продукта, объем продаж, уровень запасов, уровень спроса, объемов производства, использования установленной мощности, сумма денег, которую компания имеет, экономические условия региона или страны и уровень восприятия администратора, чтобы различать производительные и непроизводительные расходы и инвестиции; Поэтому в результате мы имеем целый набор целей и предложений для участия каждого из членов организации в операционных процессах, поскольку затраты и выгоды - это две стороны одной медали с разным вознаграждением.
Схема входов и выходов января
Чтобы оценить приток и отток денег, необходимо иметь в виду:
1) E ntradas наличные .- Проанализируйте все необходимые корректировки в соответствии с циклическими тенденции продаж и дополнительных доходов, которые могут быть сгенерированы, поэтому предпочтительно, чтобы включать пояснительные примечания к прогнозам и колебания, которые могли бы дать.
2) S Alida efectivo.- прогноз расходов по категориям помогает расставить приоритеты по расходам и отобразить тех, кто должен быть за наличный расчет, например, те покупки сделаны в кредит и для ликвидации взяты в определенный период, помня о том, что индекс инфляции, процентные ставки финансирования и обменный курс являются главными факторами при принятии решений о выплатах из-за стоимости денег.
3) Определение денежного потока. Доход за вычетом расходов каждой недели, месяца или года должен влиять на первоначальный баланс следующего периода, однако способность влиять на получение дохода и эффективную выплату будет влиять на вашем денежном балансе для создания ликвидности без затрат.
E n Quadrant Corporate Liquidity - насколько важны скорость и количество в управлении капиталом; Они являются принципами, которые действуют как устройства при принятии решений, поэтому для их администрирования требуются знания и навыки. (1) Поскольку чем более ликвиден актив или товар (финансовый или нет), тем легче от него отказаться его, поиск покупателей и цены, которые благоприятствуют его покупке.
(1) Международный стандарт бухгалтерского учета 7 Отчет о движении денежных средств (IAS 7) содержится в пунктах 1–53.
| C UADRANTE L IQUIDEZ E MPRESARIAL | ||
|
БИЛЕТЫ |
ОТПРАВЛЕНИЯ |
|
|
КОЛ Я ПАПА |
ПЕРВЫЙ ПРИНЦИП « Всякий раз, когда это возможно, приток денежных средств должен быть увеличен «
Стратегии: -Увеличить объем продаж, в связи с его экономической выгодой -Повысить цену продажи по отношению к степени эластичности вашего спроса -Улучшение структуры продаж (повышение продаж с наибольшей маржинальной прибылью). -Уберите скидки, которые могут не повлиять на вашу прибыльность или возмещение затрат. -Установить стратификацию клиентского портфеля и постоянный контроль. -Сделать малоподвижные товары, отходы и ненужные для бизнеса. |
ВТОРОЙ ПРИНЦИП
« По возможности, отток денег должен быть уменьшен» Стратегия с: - Платите комиссионные с коллекций, а не с продаж.
(Уменьшите затраты на отсутствие качества)
|
|
БИЛЕТЫ |
ОТПРАВЛЕНИЯ |
|
|
СКОРОСТЬ |
Т ERCER ПРИНЦИП
« По возможности, вы должны ускорить приток денежных средств » Стратегии: Запросить авансы клиентам Сократите сроки кредита - обеспечьте быструю скидку оплаты Дайте постоянным клиентам преимущество. Погоня, когда платежи задерживаются Cash Band Продавайте со скидками, которые не означают дорогих затрат Ищите максимальный товарооборот, даже если маржа прибыли ниже. |
ЧЕТЫРЕ ПРИНЦИПА
« По возможности отток денег должен быть отсрочен» Стратегии: Вести переговоры с поставщиками как можно дольше. Приобретайте запасы и другие активы, как только они необходимы Погасить с вашими продуктами |
Примечание: транзакции, которые не требуют наличных.
Многие виды инвестиционной и финансовой деятельности не оказывают прямого влияния на текущие потоки денежных средств, хотя они влияют на капитал и структуру активов компании. Некоторые примеры безналичных операций:
- Приобретение активов либо путем принятия непосредственно связанных обязательств, либо посредством финансового лизинга; Приобретение компании путем выпуска акций или участия; и преобразование долга в капитал
Стоит учитывать, что чем выше неопределенность, тем выше будут риски ликвидности, а также денежные потоки создают много проблем для администрации, если у старшего руководства нет четкого обзора стратегии и планирования. Среди некоторых подсказок, которые создают неопределенность, мы имеем:
- Непредвиденные изменения в составе акционеров компании и / или внезапные изменения в основных исполнительных органах. Недостатки в бухгалтерской и финансовой информации. Обязательства по контракту по затратам выше рыночных (использование agiotistas). Ухудшение в капитале вследствие накопленных убытков или постоянного распределения. дивидендов. Диверсификация в областях, неизвестных клиенту. Необъяснимое уменьшение или увеличение продаж, обязательств, прибыли и т. д. Увеличение запасов или оборачиваемость портфеля. Задержка платежей поставщикам, общественным услугам, работникам. Постоянные или слишком высокие овердрафты. Увеличение или неуплата фискальных и парафискальных обязательств.
Для вышесказанного можно сделать вывод:
- Каждая организация будет представлять свои денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности наиболее подходящим способом в зависимости от характера своей деятельности. Денежный поток является результатом деловых решений, так что инвестиции в активы в дебиторскую задолженность клиентов, запасы, основные средства - это хранимые деньги, следовательно, в финансах есть афоризм, который гласит: Прежде чем подавать заявку на кредит в банк, найдите деньги, которые вы связали в своем портфеле, в материально-производственных запасов или других активов , и что вы не можете управлять тем, что не известно. Компании не обязательно обанкротятся, потому что у них есть убытки, но они могут исчезнуть, потому что они не могут позволить себе текущие платежи., Наличные деньги - важная финансовая кровь для вашего бизнеса. Ключ к управлению денежными средствами будет в соответствии с максимальным и минимальным постоянным балансом, достаточным для начала бизнеса и получения более высокой прибыльности и безопасности ваших денег.
глоссарий
Операционная деятельность. Они являются основными видами деятельности компании, которые приносят доход и другие виды деятельности, которые не являются инвестициями или финансированием.
Инвестиционная деятельность. С приобретением и выбытием долгосрочных активов и других инвестиций, не включенных в денежные эквиваленты.
Финансовая деятельность. Это деятельность, которая приводит к изменениям в размере и составе акционерного капитала и кредитов акционеров.
E quivalentes efectivo.- Краткосрочные инвестиции с высокой ликвидностью, которые легко конвертируются в известные денежные показатели и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости.
E F ective.- Включает наличные деньги в кассе и депозиты до востребования.
Денежные потоки. С притоками и оттоками денежных средств и их эквивалентами.
Скачать оригинальный файл
