Существует четыре основных принципа управления денежными средствами, практическое применение которых приводит к правильному управлению денежными потоками в компании. Эти принципы направлены на достижение баланса между положительными потоками (притоками денег) и отрицательными потоками (притоками денег) таким образом, чтобы компания могла сознательно влиять на них для получения максимальной выгоды.
Первые два принципа относятся к притоку денег, а два других - к выплате денег.
ПЕРВЫЙ ПРИНЦИП: «По возможности, приток денежных средств должен быть увеличен»
Пример:
- Увеличить объем продаж. Повысить цену продажи. Улучшить структуру продаж (увеличить тех, у кого самая высокая маржинальная прибыль). Устранить скидки.
ВТОРОЙ ПРИНЦИП: «По возможности, приток денежных средств должен быть ускорен»
Пример:
- Увеличьте продажи за наличные. Спросите клиентов об авансах. Сократите сроки кредитования.
ТРЕТИЙ ПРИНЦИП: «По возможности, отток денег должен быть уменьшен»
Пример:
- Обсудите лучшие условия (снижение цен) с поставщиками. Сократите отходы производства и других видов деятельности компании. Делайте все правильно с первого раза (уменьшите стоимость не имея качества)
ЧЕТВЕРТЫЙ ПРИНЦИП: «По возможности, отток денег должен быть отсрочен»
Пример:
- Как можно дольше договаривайтесь с поставщиками, приобретайте запасы и другие активы как можно быстрее, когда это необходимо.
Следует отметить, что применение одного принципа может противоречить другому, например: если он продается только наличными (отменяя продажи в кредит), можно ускорить приток денег, но есть риск того, что объем продаж уменьшится., Как видите, существует конфликт между применением второго принципа к первому.
В этих и аналогичных случаях необходимо оценить не только прямое влияние применения принципа, но и дополнительные последствия, которые могут повлиять на движение денежных средств.
