Финансовые кредиты

1. КОНЦЕПЦИЯ

Кредит в соответствии с традиционной концепцией определяется как право должника на получение чего-либо от кредитора в той степени, в которой существует надежность с обязательством оплаты или возврата.

С юридической точки зрения кредит в соответствии с законодательством, торговлей и экономикой является правом, которое лицо, называемое кредитором, должно заставить другого, должника, платить. В действительности существует несколько концепций, но наиболее подходящие для нашего времени и с финансовой точки зрения, что кредит является рискованной операцией или операцией, в которой кредитор (кредитор) доверяет в обмен на гарантию страхователя кредита или должника (заемщика) с гарантией того, что последний выполнит в будущем свои обязательства по выплате полученного капитала (амортизация долга), а также негласно согласованные проценты (обслуживание долга)

2. ВИДЫ КРЕДИТОВ

Существует много видов кредитов, наиболее традиционными в финансовой системе являются коммерческие, микро, потребительские и ипотечные кредиты.

КОММЕРЧЕСКИЕ КРЕДИТЫ.

Это те прямые или косвенные кредиты, предоставляемые физическим или юридическим лицам, предназначенные для финансирования производства и маркетинга товаров и услуг на разных его этапах.

В это определение также включены ссуды, предоставленные физическим лицам посредством кредитных карт, операций финансового лизинга или других форм финансирования.

КРЕДИТЫ МИКРО-ПРЕДПРИЯТИЯМ

Это те прямые или косвенные кредиты, которые предоставляются физическим или юридическим лицам для финансирования производства, маркетинга или оказания услуг.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КРЕДИТЫ

Это те кредиты, которые предоставляются физическим лицам с целью участия в оплате товаров, услуг или расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.

В это определение также включены кредиты, предоставляемые физическим лицам посредством кредитных карт, финансовой аренды и любых других видов финансовых операций.

Ипотечные кредиты на жилье

Это кредитные линии, предназначенные для физических лиц для приобретения, строительства, реконструкции, реконструкции, расширения, благоустройства и разделения их собственного дома, такие кредиты предоставляются под залог, должным образом зарегистрированный в государственных реестрах.

3. ВАЖНОСТЬ

Роль, которую кредит играет в экономике, имеет большое значение, поскольку, помимо прочего, он является очень эффективным инструментом в процессе оживления экономики, поскольку именно кредит является одним из наиболее эффективных способов, с помощью которого он может стимулировать развитие экономики.

Несомненно, качество экономики страны можно наблюдать, помимо других показателей, через качество ее финансовой системы и кредитных услуг, которые она предлагает различным экономическим агентам.

Мы также можем упомянуть, что только с помощью адекватных кредитных схем экономика сможет восстановить динамизм, которого так не хватает сегодня, с тем чтобы обеспечить решение, в частности, потребностей страны в работе и развитии. Поэтому необходимо создать основы всеобъемлющей финансовой системы, которая будет стимулировать рост в различных секторах экономики.

Кредит был двигателем восстановления экономики. Чтобы привести пример, для каждого построенного дома активность создается примерно в 40 отраслях экономики, а также в 5 прямых рабочих местах и еще нескольких косвенных.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что наличие кредита является определяющим фактором, который необходимо поощрять для консолидации стратегий экономического развития.

4. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА

Это различные правила, которые каждое финансовое учреждение устанавливает для управления кредитами; К этому следует добавить важность проведения до предоставления или проведения какой-либо операции по переводу средств детального изучения платежеспособности и активов клиента, чтобы узнать, какой уровень риска они принимают на себя в операции. Давайте рассмотрим некоторые политики подробно:

Природные люди

Если владельцем операции является физическое лицо, документация, которую организация запросит у нас, будет следующей:

к. МНЕ БЫ

Избирательная книга или ДНР, Налоговый идентификационный номер (РУК)

б. Поддержка доходов

Зависимый работник

Последние платежные квитанции декларация о доходах за последний год.

Частный предприниматель

Последние налоговые декларации Квартальные декларации IGV

В обоих случаях, и если в этом районе было много неформальной работы, будут запрошены другие документы, подтверждающие доход (справка о компании, выписка с банковского счета и т. Д.)

с. Доказательство наследия

Акты об имуществе Декларации о собственности.

Это утверждение вычисляет все активы, которые не являются нотариально заверенными или принадлежат нам, но о которых мы не представляем документ о собственности. Кроме того, вся мебель, достойная рассмотрения, автомобиль, мотоцикл, произведения искусства, ювелирные изделия и т. Д. Будет учтена при оценке операции, хотя это не будет фундаментальным разделом.

д. Подписанный запрос на анализируемую операцию

Это является обязательным требованием, поскольку без него предприятие не сможет проверять определенные файлы отрицательных сумм и долгов.

Как только организация получит всю указанную документацию, она приступит к выполнению анализа с целью ответить на следующий вопрос: Если клиент не платит, где я собираю деньги? Если после проведения этого анализа предприятие не дает четкого ответа или оно является неудовлетворительным, оно будет отказывать в операции или запрашивать дополнительные гарантии или поручителей.

5. Шаги, предпринимаемые финансовым институтом при анализе юридических лиц.

Проверка негативных файлов. Они одинаковы как для физических лиц, так и для юридических лиц. Проверка на основании полномочий дает полномочия для их действия и полномочия адвокатов. С помощью фискальной и бухгалтерской документации основные соотношения бизнес. С другой стороны, мы продолжим, чтобы увидеть, какова его эволюция в последние годы. Будет проверяться эволюция показателей продаж, наших фиксированных, переменных расходов, расходов на персонал и состава рабочей силы, финансовых затрат на продажи, задолженности по обороту, продаж на одного сотрудника и т. Д. После того, как эти расчеты будут сделаны на основе фактической финансовой отчетности, будет видно, какова позиция компании на рынке, основных поставщиков и клиентов, а также ее удельный вес. В прошлом,будет составлен поток информации о компании, чтобы увидеть, каковы будут ее реальные потребности в казначействе и как платеж транзакции повлияет на нее. Если все эти аспекты являются правильными, по сравнению с общими аспектами сектора, операция будет продолжена: проверка гарантий как компании, так и предпринимателя, чтобы установить режим подписи и необходимость или нет личных поручителей. Если компания предоставляет гарантии недвижимости, ее статус залогового удержания будет проверен через Реестр собственности.для того, чтобы установить режим подписи и необходимость или нет для личных поручителей. Если компания предоставляет гарантии недвижимости, ее статус залогового удержания будет проверен через Реестр собственности.для того, чтобы установить режим подписи и необходимость или нет для личных поручителей. Если компания предоставляет гарантии недвижимости, ее статус залогового удержания будет проверен через Реестр собственности.

Говоря о финансировании компаний, мы должны иметь в виду, что финансирование операции, которая сделает компанию более конкурентоспособной и, следовательно, ее продажи могут вырасти, - это не то же самое, что финансирование нового офисного здания, непроизводственных основных средств.

6. ОБЩИЕ ЗАМЕЧАНИЯ, ЧТО МЫ ДОЛЖНЫ ПОМНИТЬ

Такие кредитные учреждения, как владелец операции, рискуют частью своих денег, то есть финансируют менее 100%. Как правило, он финансируется в размере от 60% до 80% в зависимости от типа операции, места назначения и владельца. Налоги, которые подлежат приобретению товара или услуги, подлежащей финансированию, обычно не финансируются (за исключением В лизинговых операциях) С другой стороны, знание клиента всегда влияет на анализ таким образом, что хорошо иметь коммерческие отношения до запроса на операцию. Хороший послужной список может стать причиной присуждения операции, которая объективно будет запрещена конкретному клиенту. Компания, не зная нас ни о чем, не будет финансировать вас, потому что мы не должны забывать, что банк состоит из людей.Мы никогда не должны предоставлять ложную информацию субъекту, когда запрашиваем операцию с активом. Если реальность плохая, нам все еще нужны поручители или мы должны согласиться на меньший заем; В любом случае, мы всегда можем говорить и раскрывать наши потребности и обязательства. Попытка обмануть банк обычно не работает по нескольким причинам. Аналитик видит сотни сделок в год, что позволяет легко обнаружить несоответствия; У них есть данные о клиентах из нашего же слоя или сектора, а также ряд контактов, которые смогут проинформировать вас о нас. Если рассматриваемое юридическое лицо обнаружит, что мы пытаемся вас обмануть, оно не будет доверять тому, что мы говорим, поэтому в данной операции, скорее всего, будет отказано, и эта дверь будет закрыта навсегда.

До сих пор мы рассматривали эту операцию как отдельную операцию; однако все больше и больше организаций хотят клиентов, а не операций. Они заставят нас связываться с ними через другие операции, которые будут существенными требованиями для предоставления принципала. Они называют это перекрестной продажей.

7. ЗАДЕРЖКА КРЕДИТА

Оказывается, это тяжелый кошелек, так как клиенты нарушили свои обязательства по оплате; задержка платежа является следствием плохого кредитного рейтинга с точки зрения информации, гарантий и плохого управления.

Поэтому с учетом этого последнего фактора необходимо учитывать классификацию должника или кредитного портфеля.

КАТЕГОРИИ

Нормальный

С потенциальными проблемами

Плохая

Сомнительная

Потеря

НОРМАЛЬНАЯ КАТЕГОРИЯ

Анализ денежных потоков показывает, что должник может с комфортом выполнять все свои финансовые обязательства; то есть

Он представляет собой ликвидную финансовую ситуацию с низким уровнем задолженности и адекватной структурой в отношении своей способности генерировать прибыль, а также оперативно выполняет свои обязательства.

КАТЕГОРИЯ С ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ ПРОБЛЕМАМИ

Анализ потока денежных средств должника показывает, что во время его выполнения он может выполнить все свои финансовые обязательства. Однако существуют ситуации, которые, если их не контролировать или своевременно исправлять, могут поставить под угрозу будущую платежеспособность должника; другими словами, он представляет случайные и уменьшенные нарушения платежей в течение 30 дней.

ДЕФИЦЕНТНАЯ КАТЕГОРИЯ

Анализ движения денежных средств должника показывает, что у него есть проблемы с нормальным выполнением всех своих финансовых обязательств и что, если его не исправить, эти проблемы могут привести к убыткам для компании в финансовой системе; то есть, оно представляет собой слабое финансовое положение и уровень денежных потоков, который не позволяет ему покрыть выплату всего капитала и процентов по долгам, имея возможность покрывать только последние.

Это несоблюдение более 60 дней.

Сомнительная категория

Анализ потока средств должника показывает, что маловероятно, что он сможет выполнить все свои финансовые обязательства.

Представляет несоблюдение более 90 дней

УТЕРЯННАЯ КАТЕГОРИЯ

Долги должников, включенных в эту категорию, считаются безнадежными к взысканию.

Представляет несоблюдение более 120 дней

8. ПОЛОЖЕНИЕ О КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ

Конкретный

Резервы будут составлены на основе классификации кредитного портфеля в соответствии с критериями, указанными для каждого типа кредита.

Расчет суммы провизий должен быть сделан на основе общей суммы кредита, включая основную сумму и проценты.

В случае, если кредит будет реклассифицирован в категорию более низкого риска, финансовое учреждение может отменить превышение установленного резерва, при этом такие ресурсы используются в основном в составе других конкретных резервов. Если это не так, будет предоставлен порядок учета других доходов.

общий

При условии, что конкретные резервы должным образом установлены, и предприятие будет считать, что косвенные или косвенные события могут вызвать ухудшение качества его кредитного портфеля, оно может представлять собой должным образом поддержанные общие резервы.

Применяются следующие учетные записи:

1409.01 Коммерческие

кредиты

1409.02 Микро бизнес кредиты

1409.03 Потребительские кредиты 1409.04 Ипотечные кредиты

НЕПРАВИЛЬНЫЕ ШТРАФЫ

Совет директоров может приступить к наказанию по кредиту, классифицированному как «Утерянный кредит», после того, как были исчерпаны все возможности его получения, а также при наличии реальных и проверяемых доказательств его безвозвратности или в других случаях, когда сумма кредита не оправдывает первоначальные действия. и с момента истечения срока действия указанного кредита прошло более двенадцати месяцев без какой-либо амортизации их основного долга и процентов. Указанный срок составит шесть (6) месяцев, в случае потребительских кредитов.

Учреждение устанавливает в рамках своей политики внутреннего контроля процедуры и меры, необходимые для осуществления наказания своих безнадежных счетов, оставляя доказательства в соответствующих протоколах Правления или аналогичного органа, руководящие указания по ним; Учет таких кредитов на счете 8103 Безнадежная задолженность.

Библиография

ЭНТОНИ Роберт 1998: Финансовое управление

БЕЛЛИДО САНЧЕС, Педро: Финансовое управление. Ред. Научный техник

Лима - Перу

ЛУГО АБАН Хосе 1998: Административный учет. Редактировать. Сан-Маркос

УЭСТОН ФРЕД, Бригам 1999: Руководство по финансовому администрированию. Редактировать.

Межамериканская Испания

WESTON Fred. 1987 год: финансы. Mac Graw-Hill Мексика