Аккредитивы, один из методов коммерческого финансирования

Международная торговля - это относительно консервативный подход, который компании могут использовать для проникновения на рынки через экспорт или для получения поставок по низким ценам за счет импорта. Риски при таком подходе минимальны, так как компания не рискует частью своего капитала.

Если компания страдает от падения своего экспорта или импорта, она обычно может сократить или приостановить эту часть своего бизнеса по очень низкой цене.

Существует несколько коммерческих методов финансирования, с помощью которых компании осуществляют свою деятельность, наиболее широко используемые из них: финансирование дебиторской задолженности, факторинг, аккредитив, банковские акцепты, финансирование оборотного капитала, покупка дебиторской задолженности, встречные переговоры.

письма-оф-кредит-1

В этой статье мы попытаемся объяснить один из коммерческих методов финансирования: АККРЕДИТИВНЫЕ БУКВЫ, которые все еще сохраняются благодаря защите и выгодам, которые он предоставляет как экспортеру, так и импортеру, он является важнейшим элементом многих международных коммерческих сделок. Также анализируются такие аспекты, как регулирование упомянутого субъекта в отношении практики международных стандартов, упоминаются стороны, участвующие в сделке, процедуры, установленные на международном уровне, необходимая документация, типы аккредитивов и их различные условия и, наконец, преимущества, недостатки и / или риски, которые коммерческая операция финансирования может понести для экспортера и импортера.

Настоящая работа направлена на то, чтобы охватить одну из целей, поставленных Председателем международных финансов, которая позволяет теоретически проанализировать одну из самых актуальных и актуальных проблем современного финансового мира, установленную в учебной программе. Документарный аккредитив, в частности аккредитивы, является инструментом востребованности и признания в современных финансах. Он будет описан от его основных концепций и исторического обзора до аспектов, связанных с его переговорами. Признание важности этой темы зависит от нашего интереса к прогнозированию на рынке труда, а также от методологического вклада, который она вносит в нашу академическую и профессиональную подготовку.

ИСТОРИЧЕСКИЙ ОБЗОР АККРЕДИТИВА.

Посредническое использование для оплаты счетов, полученных в результате международной закупки товаров, по-видимому, началось в 12 веке, а затем, в 17 веке, появилось платежное письмо. Но только в 19 веке документальный аккредитив появляется так, как мы его знаем сегодня. Его обобщение как механизма оплаты обязательств, вытекающих из международной торговли, произошло в конце 19-го века и в первые два десятилетия 20-го века. Это привело к необходимости найти единые стандарты и виды использования, которые были бы приемлемы для всех коммерческих банков в мире и которые должны были бы стандартизировать механизм и использование аккредитива, а также обязанности банков между собой. Для этой цели была создана Международная торговая палата (МТП), которая приняла в 1933 годуПервый набор единообразных правил документарных аккредитивов (Uniform Rules) сегодня принят в большинстве стран Америки, Западной Европы, Азии и Африки. Единые правила применяются в большинстве стран мира как использование международной торговли.

В целом причины, оправдывающие развитие документарного кредита как платежного механизма в международной торговле, включают в себя:

В документарном аккредитиве экспортер переносит непоправимый риск, который он имел в отношении импортера, на кредитный риск банка, выдавшего документарный аккредитив. товаросопроводительные документы и другие документы, указанные в самом аккредитиве. Это помогает импортеру обеспечить своевременное и полное представление необходимых документов, которые он запросил и описал в аккредитиве. Документарный аккредитив выдается в определенной валюте, а банк, который оплачивает Документарный аккредитив обязуется оплатить его в этой валюте. Таким образом, экспортер защищает от валютных рисков и дефицита иностранной валюты, который может иметь импортер.Документарный аккредитив является отдельным инструментом от базовых отношений купли-продажи. Банки, которые имеют дело с документарным кредитом, ограничены работой с документами, а не товарами. Этот «документальный» характер, который является самой сущностью документарного кредита, позволяет банкам участвовать в операции. Если бы банкам приходилось вмешиваться в товар, они принимали на себя риски, которые они не могли контролировать (например, товар находится в плохом состоянии, не соответствует требованиям импортера и т. Д.).это то, что позволяет банкам участвовать в операции. Если бы банкам приходилось вмешиваться в товар, они принимали на себя риски, которые они не могли контролировать (например, товар находится в плохом состоянии, не соответствует требованиям импортера и т. Д.).это то, что позволяет банкам участвовать в операции. Если бы банкам приходилось вмешиваться в товар, они принимали на себя риски, которые они не могли контролировать (например, товар находится в плохом состоянии, не соответствует требованиям импортера и т. Д.).

С одной стороны, мы коснемся документарных аккредитивов, в частности аккредитивов, инструмента высокого спроса и признания в финансах, которые будут охватывать от его основных концепций и исторического обзора до аспектов, связанных с его переговорами.

КОНЦЕПТУАЛЬНАЯ ОСНОВА

АККРЕДИТИВ: документ, выданный банками или финансовыми учреждениями клиенту на определенный период времени и разрешающий определенную коммерческую операцию или овердрафт на ту же сумму до определенной суммы и для согласованного интереса.

ОБМЕННЫЕ РИСКИ: Риск, связанный с колебаниями валютных паритетов, с которыми сталкиваются экспортеры или импортеры, когда они заключают свои контракты в валютах, отличных от их собственных.

Флуктуации: изменение стоимости валюты в течение определенного периода времени.

PARITY: отношения, существующие между цитатой или изменением денежной единицы и другой или других, с которыми она сравнивается; связь между котируемой стоимостью ценной бумаги и ее номинальной или номинальной стоимостью.

ЗАКАЗЫВАЮЩАЯ СТОРОНА: или (получатель). Импортер, который покупает товары.

Эмитент: Банк, который выдает аккредитив.

Бенефициар: экспортер, который будет получать платежи по аккредитиву.

ПОДДЕРЖКА: Соглашение о непредвиденных обстоятельствах.

АККРЕДИТИВЫ.

Аккредитив - это обещание, данное банком (банком-эмитентом), действующим по поручению своего клиента (оригинатора), выплатить определенную сумму денег лицу или компании (бенефициару) через одного из своих корреспондентов. (Уведомляющий банк), если соблюдаются определенные требования, это, как правило, доставка документов в установленный срок.

Аккредитив всегда является документарным аккредитивом, то есть бенефициар (экспортер) может включить его только по представлению. Эти документы демонстрируют отгрузку товара и выполнение любых других формальностей, которые требовал импортер письма (страховка, расчет заработной платы и т. Д.).

Международный коммерческий аккредитив создает трехсторонние отношения, в которых один или несколько банков служат механизмами уплаты цены, тогда как передача товаров по-прежнему является прямой связью между экспортером и импортером, но в которой банк обеспечивает импортеру, который будет платить только в том случае, если получатель предоставит документы (свидетельство о доставке, коммерческие счета и т. д.), требуемые в аккредитиве.

ПРАВИЛА

Документарный аккредитив получил развитие, что привело к необходимости иметь четкое и точное регулирование в этом отношении, поскольку Кодексы большинства стран не предусматривают положений, непосредственно связанных с ними.

Правовой порядок аккредитива в значительной степени основан на концепциях и правилах, вытекающих из международной практики, но в коммерческих вопросах ситуация не та же, поскольку в статье 9 Коммерческого кодекса предусматривается, что «торговые обычаи заменяют собой молчание закона, когда деяния, составляющие его, единообразны, публичны, обычно совершаются в республике или в определенной местности ».

Для того, чтобы регулировать их на международном уровне, они были разработаны. «Единые правила и способы использования документарных аккредитивов», которые были впервые установлены в 1933 году на VII Конгрессе Международной торговой палаты и были пересмотрены в 1951, 1962, 1974 и 1983 годах, которые в настоящее время применяются в в силу и были приняты большинством стран.

СТОРОНЫ, УЧАСТВУЮЩИЕ В ДОКУМЕНТАЛЬНОМ КРЕДИТЕ

Плательщик:

Физическое или юридическое лицо, запрашивающее открытие кредита в вашем банке, совершающее платеж. Обычно это импортер,

Банк-Эмитент:

Банк, выбранный импортером или агентом, который готовит и переходит к открытию кредита, производит оплату кредита, если соблюдаются необходимые условия.

Уведомление или уведомление банка:

Банк-корреспондент в стране экспортера банка-эмитента. Уведомляет Бенефициара об открытии кредита.

Бенефициар кредита:

Лицо, в пользу которого выдан кредит, и которое может потребовать платеж у банка-эмитента, если они выполнили указанные условия.

Подтверждающий банк:

По требованию плательщика и указанию в аккредитиве может существовать банк, который выступает в качестве посредника между банком-эмитентом и бенефициаром. Расширение гарантии инкассо бенефициара, взяв на себя те же обязанности, что и банк-эмитент. Желательно всегда запрашивать документарный аккредитив, который подтвержден.

Компенсационный или платёжный банк:

Банк, который получит инструкции от банка-эмитента для выполнения запросов на возмещение, сделанных консультативным банком или банком, через который экспортер ведет переговоры с документами (Банк переговоров).

Основные данные аккредитива

Аккредитивы в целом должны содержать ряд данных, в том числе следующие важные:

Определение времени, на которое открывается кредит. Автограф заемщика.

ПРОЦЕДУРА ОБРАБОТКИ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО КРЕДИТА

Обе стороны, покупатель и продавец, должны заключить договор купли-продажи и заказ в соответствии с общими условиями сделки, а также оплатить их с помощью аккредитива. Покупатель или импортер сообщит банку о своем предпочтении в их регионе. который выдает кредит в пользу продавца или экспортера. Банк-эмитент, в свою очередь, должен запросить другой банк-корреспондент в стране продавца уведомить или подтвердить кредит продавцу в соответствии с согласованными условиями. В этом случае вы должны сообщить продавцу о существовании кредита в вашу пользу.Продавец должен обратиться в банк, где имеется кредит, чтобы представить всю документацию, подтверждающую, что отгрузка товара была осуществлена в соответствии с положениями, чтобы потребовать платеж в соответствии с указанным сроком погашения.

ОСНОВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ЭКСПОРТНОЙ ИЛИ ИМПОРТНОЙ ОПЕРАЦИЯХ

Аккредитив или Документарный аккредитив.

Это банковское платежное поручение, открытое по требованию импортера в пользу экспортера. Банк-эмитент приобретает твердое обязательство по его выплате при условии, что экспортер выполнил его условия.

Сертификат происхождения

Аккредитует происхождение и происхождение товара. Обычно таможня импортирующей страны требует применения соответствующих таможенных сборов. Некоторые продукты могут соответствовать требованиям Общей системы преференций (SGP), для чего им требуется расширенный сертификат происхождения в соответствующей форме.

Если пунктом назначения товара является страна-член Латиноамериканской интеграционной ассоциации (ALADI), потребуется сертификат происхождения в форме ALADI.

Если пункт назначения товара является страной-членом МЕРКОСУР, потребуется сертификат происхождения в форме МЕРКОСУР.

Фитосанитарный сертификат.

Документ обычно требуется при экспорте сельскохозяйственной продукции. Он выдается компетентным органом здравоохранения страны происхождения продукта. С помощью этого документа подтверждается, что продукты были проверены и соответствуют фитосанитарным нормам, действующим в стране-импортере.

Накладная.

Отгрузочный документ (Договор фрахтования), выданный судоходной компанией (перевозчиком) и подписанный капитаном судна, который удостоверяет груз, с указанием даты, порта отправления и назначения, количества и условий товара, полученного на борту. Он представляет собой право собственности на грузополучателя и позволяет ему запрашивать доставку товара в пункт назначения.

Всегда требуется, чтобы коносамент был «чистым», то есть без аннотаций от Капитана относительно качества, упаковки или представления товара.

Когда перевозка осуществляется воздушным транспортом, документ называется авианакладной. Когда перевозка осуществляется по суше, она называется коносаментом или дорожным коносаментом.

Разрешение на посадку на экспорт.

Документ таможенного назначения, посредством которого таможня удостоверяет законный выезд товаров за границу.

Этот документ подготовлен Таможенным брокером и легализован такой информацией, как история экспортера, финансовая история (метод продаж, условие продажи, способ оплаты, отделение консультативного банка, который будет контролировать возврат, сумму экспорта, возвратная стоимость), дата отгрузки, порт посадки и высадки, страна назначения, маршрут перевозки и описание товара.

Счет-фактура

Частный документ о том, что продавец товара распространяется на его покупателя.

Он содержит информацию, которая различает коммерческие счета-фактуры для локальных транзакций, такие как: условие, в котором товар будет доставлен, пункт продажи, используемый маршрут транспортировки, имя экспортера и иностранного покупателя и т. Д.

Счет-проформа.

Документ, в котором экспортер указывает импортеру цену (квоту) и условия, на которых будет осуществляться продажа товара (транспортное средство, количество отправлений, время доставки и способ оплаты).

Это письменное обязательство, а не инвойс на инкассо, и имеет определенный срок действия, установленный экспортером.

Порядок посадки.

Документ, выданный транспортной компанией или агентством в случае морской перевозки. Он используется, когда экспортеру требуется резервирование физического пространства на корабле или другом типе транспортного средства для отправки товара. Он должен быть подписан таможенным брокером, представляющим запрос в Национальную таможенную службу, разрешить отгрузку товара.

Packin List

Сертификат, содержащий подробную информацию о характеристиках товара, который хранится на борту транспортного средства, таких как: вес, размеры, характеристики упаковок и даже их расположение в контейнере. Он не является официальным документом и выдается экспортером по требованию импортера. Если импортер запрашивает его через аккредитив, документ должен быть официально оформлен компетентным органом. Он обычно используется для таких продуктов, как: лосось, пиломатериалы и лесоматериалы, фрукты и овощи и замороженные продукты.

Страховые полисы.

Полис, соответствующий договору, который служит доказательством соглашения между страховщиком или страховой компанией и застрахованным в обмен на сбор премии.

Стоимость товара выражается в экспортной цене (СИФ) (стоимость, страховка и фрахт).

Дата этого документа должна быть такой же или до даты отгрузки.

Консульская виза

Для экспорта определенных товаров требуется консульство страны назначения визы некоторых документов (коммерческих счетов, коносаментов, сертификатов происхождения и т. Д.).

ВИДЫ КРЕДИТНЫХ БУКВ

Аккредитивы могут использоваться как для импортных, экспортных, так и для локальных операций, они классифицируются по:

По договору сторон:

Отзывные: это те, которые могут быть изменены или отменены в любое время без предварительного согласия всех сторон. Безотзывные: это те, которые не могут быть изменены, отменены или изменены каким-либо образом без согласия всех сторон, вовлеченных в сделку. Путешественник: они выдаются торговцами и банками, чтобы облегчить их бенефициару доступ к деньгам, особенно за границей, во время поездки.

Согласно обязательству:

Подтверждено: Это те, в которых банк места бенефициара принимает на себя обязательство оплачивать проекты, представленные в его использовании, без права регресса, то есть он принимает другое обязательство по отношению к тому, который уже был приобретен банком-эмитентом. Другими словами, это солидарность и основной плательщик обязательства, принятого банком-эмитентом. Неподтвержденные: это те, в которых обязательство по оплате принимается банком-эмитентом, поэтому оно не подразумевает обязательство по немедленной оплате уведомляющим и / или подтверждающим банком.

Согласно вашему способу оплаты:

Спрос: это те, которые подлежат выплате их бенефициарам при представлении всей документации, требуемой в ее тексте. С акцептом: это те, которые подлежат оплате бенефициарам по векселям, выпущенным в определенный срок, то есть в дни выдачи, в течение стольких дней в фиксированную дату. Смешанный: они представляют собой комбинацию двух предыдущих, то есть одна часть оплачивается наличными, а другая - после принятия векселя. Отсроченный платеж: они аналогичны тем, которые установлены с акцептом, только в том случае, если в этом случае акцепт векселя не принимается, если обязательство не принимается посредством письма с указанием суммы, подлежащей выплате, и даты ее выполнения.

Согласно его пунктам:

Возобновляемый кредит. Как следует из названия, это кредит, который при использовании автоматически восстанавливает его сумму до первоначальных условий. Кредит с красной оговоркой: это те, в которых бенефициар имеет право получать авансы в счет кредита путем предоставления простого чека на его сумму. Green Clause Кредит:Действует аналогично предыдущему, но в этом случае авансы, полученные бенефициару на основе кредита, как правило, относятся к уже приобретенным товарам, которые из-за отсутствия транспортных средств не могли быть отправлены. В этом типе кредита обычно предусматривается оплата авансовых платежей за доставку получателем депозитного сертификата, в котором указано, что товар готов к отправке и доступен плательщику. Экранный кредит (фиктивный кредит): как видно из его названия, это фальшивый кредит, поскольку плательщик на момент открытия не знает, будет ли ему удобно его использовать, поэтому он будет включать в него пункты это делает невозможным немедленное использование ими бенефициара, например, должным образом подписанных коммерческих счетов.Переводные кредиты: это тот, в котором первый бенефициар может перевести частичную или общую сумму письма в пользу одного или нескольких бенефициаров.

По своему назначению в:

Возвратный кредит: это письмо, гарантированное другим аналогичным качеством, которое дает бенефициару первого и отправителю нового кредита возможность уменьшить его сумму и получить разницу между ними путем замены коммерческих счетов. Резервный аккредитив:Они представляют собой кредиты, созданные с намерением, чтобы они не использовались бенефициаром, и имеют определенные характеристики, аналогичные гарантии, хотя у них нет какого-либо специального условия, указывающего на это. Как правило, для вступления в силу требуется только заявление бенефициара о том, что плательщик не выполнил определенные условия. Это форма аккредитива, которая имеет целью поддержать платежные обязательства (от финансовых, коммерческих или даже личных транзакций), в случае, если принципал (агент по резервированию) не выполняет свои обязательства перед бенефициар, последний может затем обратиться в банк, который уведомит его (и подтвердит) резерв и заберет его STAND-BY L / C RECEIVED

Особенности продукта / услуги

Гарантия, выданная посредством аутентифицированного SWIFT-сообщения и / или телекса. Она должна быть выдана первоклассным банком. Требуется вмешательство банков. Они могут быть установлены из любого места за границей. Нет никаких ограничений в отношении сумм, но они При условии наличия кредитной линии банка-эмитента. Типы стендов: безотзывные. Отзывной, револьверный, переводной Способ оплаты: оплата по требованию, принятие письма, отсрочка платежа, с красной оговоркой, подтверждено, уведомлено.

ВЫПУСК L / C ВЫПУЩЕН

Резервный аккредитив имеет те же характеристики, что и импортные аккредитивы, но в отличие от них, банк обязан предоставить гарантию за рубежом в поддержку контракта, оплаты или несоблюдения условий.

характеристики

Посредничество банков заключается в контроле за соблюдением условий, установленных в Станде. Банки, участвующие в Стенде, проводят переговоры / анализ документов, а не товары или услуги, на которые ссылаются вышеупомянутые документы. Они могут быть установлены на Любое место в мире. Нет никаких ограничений в отношении сумм, но они зависят от наличия кредитной линии клиента. Типы Stand by: безотзывный, отзывной, возобновляемый, переводной. Способ оплаты: требование платежа, Письмо о принятии, отсрочка платежа, подтверждено, уведомление.

ПРЕИМУЩЕСТВА

Это позволяет примирить противоположные интересы между импортером и экспортером (покупателем / продавцом). Международно признанный механизм для операций импорта или кредитных механизмов. Они регулируются международными законами, которые унифицируют критерии и интерпретации. Они гарантируют оплату или выполнение обязательств, контрактов, покупки / продажи. Это позволяет развивать коммерческие операции на международном уровне. Поставщик обязательно получит оплату в срок и в соответствии с условиями, оговоренными в гарантии.

В резервном аккредитиве определены следующие условия:

Stanby Compliance, в котором поддерживается другое обязательство по соблюдению, кроме выплаты денег, в том числе с целью покрытия убытков, связанных с невыполнением заявителем основного обязательства. Stanby предоплата, которая поддерживает обязательство покрыть авансовый платеж, произведенный бенефициаром заявителю. Степень серьезности предложения, при котором обязательство заявителя исполнять договор поддерживается, если заявителю присужден договор. Stanby financial, в котором поддерживается обязательство по выплате денег, включая любой инструмент, подтверждающий обязательство по возврату заемных средств.Прямой платежный режим, при котором платежи поддерживаются, когда они причитаются или подлежат оплате по базовому платежному обязательству, как правило, в связи с финансовым резервом, без ссылки на дефолт. Коммерческий Stanby, посредством которого поддерживаются обязательства заявителя по оплате товаров или услуг в случае, если не произведена оплата другими способами.

Условия аккредитива

Оборотные кредиты / Оборотные кредиты

Возобновляемый кредит может использоваться периодически, то есть он автоматически восстанавливается по своей первоначальной стоимости каждый определенный период (ежемесячно, ежеквартально и т. Д.) В течение срока действия, как указано в первоначальном кредите. Это, в свою очередь, может быть кумулятивным или не кумулятивным. В первом случае плательщик желает, чтобы отгрузки, не выполненные в определенный период, могли быть выполнены в следующем периоде или в других последующих. Во втором случае заказчик желает, чтобы в случае, если бенефициар не отгружал товар в определенном районе, запрещалось отправлять его в следующем периоде или в последующих периодах.

Кредит с Красной Клаузой / «Red Clause»

Впоследствии, после представления документов, предоставленных для использования, банк выплатит свою стоимость после вычета ожидаемой суммы или процента.

Обычно производитель должен покрывать часть производственных затрат или затрат на сырье, используемое при разработке товаров, которые явно требуются покупателю, в силу чего бенефициар может включить в аккредитив следующее аналогичное указание или разрешение: «Этот кредит подлежит Красной статье до 25%», в этом случае будет понятно, что банк может выдать бенефициару до 25% суммы кредита, против простой квитанции или денежного перевода.

Грин Клаус Кредит / «Green Clause»

Этот пункт, касающийся способа использования кредита, включен в инструкции плательщика и, как правило, запрашивается промышленниками, которым необходим оборотный капитал для подготовки продукта, предназначенного для экспорта или который должен быть специально изготовлен для покупателя, чтобы гарантировать операцию банку. плательщик и / или подтверждающий с помощью реальной гарантии или залога товара, связанного с отправкой.

Вспомогательный кредит / »Кредиты« Back to Back »

В дополнительном кредите экспортер или бенефициар могут получить финансирование от своего банка для экспорта своего продукта путем получения аванса, заказав второй кредит в пользу третьей стороны (Поставщика) с поддержкой и гарантией первого кредита.,

Переводной кредит

Для того чтобы документарный аккредитив мог быть передан, плательщик должен был явно указать это в своем запросе или чтобы он впоследствии потребовал внесения поправки, чтобы сделать его переводным, чтобы банк-эмитент и / или сеть банков уведомили об этой поправке и включили ее в Слово »Переводимые» РРУУ. Статья 48 а.

Единые правила и способы использования устанавливают, что такие термины, как «Делимые», «Делимые», «Назначаемые» и «Передаваемые», не добавляют ничего и не заменяют смысл передаваемого и не должны использоваться.

Характеристики: гарантийный аккредитив является документарным аккредитивом с учетом тех же требований, что и коммерческий аккредитив (RRUU Atr. 1.

Условия:

Из займов: он может быть выдан национальным банком в пользу иностранных банков для гарантии займов, предоставленных местным банком компании в иностранной валюте. Таким образом, национальная компания или дочерняя компания транснациональной корпорации могут брать кредиты у национального банка в любой валюте. От форвардных операций обмена: может потребоваться будущая операция, чтобы гарантировать будущие контракты в определенных валютах и защитить от любых Возможный риск изменения обменного курса в фиксированную дату Экспорт: обычно экспортер требует, чтобы импортер открыл аккредитив для гарантий, когда экспорт делает это на «открытом счете».Аккредитив будет использоваться только против предъявления документов, подтверждающих, что импортер не оплатил счета по «открытому счету» в установленный срок. Выдача обязательств: влиятельные компании или ведущие компании в корпоративных группах могут выйти на внутренний рынок капитал путем размещения среднесрочных обязательств с гарантией аккредитива, выданного банком в пользу держателей обязательств. Добросовестное соблюдение: используется для гарантирования бенефициару добросовестного выполнения контрактов, которые должны быть выполнены компаниейМощные компании или ведущие компании корпоративных групп могут получить доступ к внутреннему рынку капитала, разместив среднесрочные обязательства с гарантией аккредитива, выданного банком в пользу держателей обязательств. гарантировать бенефициару добросовестное выполнение контрактов компаниейМощные компании или ведущие компании корпоративных групп могут получить доступ к внутреннему рынку капитала, разместив среднесрочные обязательства с гарантией аккредитива, выданного банком в пользу держателей обязательств. гарантировать бенефициару добросовестное выполнение контрактов компанией

УВЕДОМЛЕНИЕ

После того, как аккредитив был утвержден банком-эмитентом, последний присваивает ему номер, который будет номером аккредитива и корреспондентом, который будет выступать в качестве уведомляющего банка; Именно в это время банк-эмитент, в соответствии с условиями, указанными плательщиком в запросе, переходит к сообщению об открытии запроса по телексу или по почте через корреспондента, выбранного за границей, расположенного по адресу желательно в том же месте, что и бенефициар.

После получения письма коммерческий банк, который будет выступать в качестве уведомляющего банка, переходит к:

- Проверьте подлинность того же самого, либо путем проверки пароля, если сообщение отправлено через телекс, либо путем проверки подписей, которые подписываются на него, если оно было получено по почте.

- Просмотрите во всех контекстах, чтобы определить, что у вас нет какого-либо условия или условия, которые, по вашему мнению, не могут быть выполнены вашим клиентом, чтобы выделить его во время уведомления.

- Определите, согласны ли вы с условиями, на которых вы получите возмещение.

После того, как предыдущий шаг завершен, продолжайте делать уведомление и / или письменное подтверждение кредита экспортеру (бенефициару), который должен проверить, что все согласованные условия в тексте одинаковы и что он не имеет возражений против пункты или условия, которые в определенное время добавляются.

МОДИФИКАЦИЯ

Любой аккредитив может быть изменен в его условиях и / или условиях, если все участвующие стороны согласны, поскольку существуют модификации, в которых:

Банк-эмитент может быть затронут в связи с изменением первоначального кредитного подхода или в любой момент может изменить оперативный контроль над транзакцией.

Они могут повлиять на уведомляющий банк, поскольку они противоречат официальным правилам своей страны, особенно в тех, которые имеют валютный контроль.

Они могут повлиять на бенефициара, поскольку они изменяют свое производство, влияют на их кредитную линию, условия их доставки или их денежный поток.

В связи с вышеизложенным, когда одна из сторон желает внести изменения в первоначальную транзакцию, она должна принять во внимание, как она может повлиять на остальные операции в любой момент времени, и провести консультации, которые она сочтет необходимыми, чтобы не затронуть каждую из сторон., ЭКСПЕРТИЗА ДОКУМЕНТОВ

После получения необходимой документации от бенефициара банк, ведущий переговоры, должен провести тщательную проверку каждого из представленных документов, чтобы убедиться, что они строго и буквально соответствуют условиям, установленным в кредите, и что они не противоречат правилам и Единое использование для документарных аккредитивов.

На практике невозможно установить безошибочные и строгие правила в отношении пересмотра документов, поскольку каждый аккредитив имеет свои специфические характеристики, однако наиболее результирующие моменты, которые в качестве общего руководства могут применяться к большинству случаев, подробно описаны ниже.:

Денежный перевод или переводной вексель в этом документе подтверждают, что он был получен получателем кредита, что его срок погашения соответствует положениям аккредитива, что его сумма идентична сумме, указанной в счете-фактуре, что количество в цифрах согласуется с количеством в письмах и, наконец, что документ не содержит поправок, не содержащих царапин.

Коммерческий счет-фактура в этом документе подтверждает, что бенефициаром аккредитива был выставлен счет на товары, что они не были включены в эти чрезвычайные расходы, такие как телекс, кабели, хранение или комиссионные, что детали доставки соответствуют указанным в остальной части документации.

Подтверждено, что коносамент относится к классу, требуемому в аккредитиве (морской, воздушный, наземный), что он охватывает товары, указанные в счете-фактуре, что порт отгрузки, пункт назначения, дата отгрузки, грузополучатель согласуются с указанными в аккредитиве то же самое подписывается перевозчиком или уполномоченным агентом, явно указывая, что груз оплачен или что он подлежит получению, что даты не перенесены, то есть они не чрезмерно задержали представление его.

Проверка страхового полиса, которая покрывает расходы и риски, указанные в аккредитиве, который относится к товарам, перечисленным в аккредитиве, который должным образом подписан, и что в нем указаны все вложения, дата выпуск не выше даты отгрузки и, наконец, он был выдан в пользу бенефициара.

ОПЛАТА ИЛИ ПРИЕМ

После рассмотрения и нахождения всей документации, строго и буквально адаптированной к условиям аккредитива, банк, ведущий переговоры, приступает к осуществлению платежа или акцепта.

Плати с глазу на глаз. Если импортер и экспортер не договорились о сроках оплаты сумм, согласованных в соответствии с аккредитивом, после того, как экспортер предоставил документы в оплаченный банк и последний получил соответствующие средства в подтвержденном банке, выплата аккредитив вступает в силу, если он деноминирован в валюте импортера, этот платеж производится немедленно; когда он находится в другой валюте, когда документы представлены и банк нашел их в заказе, оплата производится в течение периода, необходимого для перевода средств в соответствующей валюте. С принятием. Это те, которые подлежат выплате бенефициарам по векселям, выпущенным в определенный срок, то есть в дни выдачи, так много дней, дату, фиксированную дату и т. Д.Отсроченный платеж. Иногда импортер использует аккредитив для получения условий финансирования, которые позволяют ему получить товар и перепродать его в своей стране. Для этого он устанавливает условия отсрочки платежа в запросе. Продукт аккредитива может быть передан третьей стороне, и это (обычно коммерческий банк), в свою очередь, открывает новый аккредитив с бенефициаром в качестве заемщика и в пользу третьего поставщика. Если в аккредитиве предусмотрен платеж в смешанной форме, то в этом случае будет выплачена та часть, которая является востребованной, и соответствующий остаток векселя будет принят для оставшейся части.

КАВЫЧКИ

Международные коммерческие операции берут свое начало в договоре купли-продажи, заключенном между импортером и экспортером, в котором предусмотрены положения, регулирующие указанную коммерческую операцию (условия поставки товара, используемые для оплаты средства, сроки), Инкотермс можно рассматривать как свод международных правил ошибочного характера, которые Международная торговая палата составила и определила на основе наименее стандартизированной практики торговцев. Инкотермс определяют степень ответственности продавца за товар и каковы расходы за его счет, которые, следовательно, будут включены в цену продажи.

ФУНКЦИИ ИНКОТЕРМС:
1. ОПРЕДЕЛИТЬ ПЕРЕДАЧУ РАСХОДОВ: продавец точно знает, когда и где он должен взять на себя расходы, связанные с его договором купли-продажи, и включить их в цену. Этот факт позволяет покупателю точно знать расходы, которые должны быть добавлены к предложенной цене, чтобы иметь возможность сравнить ее как с национальными, так и с международными предложениями. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РИСКА: Покупатель точно знает, с какого момента и где возникает риск потери, с которой он сталкивается. товар сам по себе. Таким образом, инкотермс определяют время и место, где заканчивается ответственность продавца и где начинается ответственность покупателя. точка, в которой покупатель должен забрать его,поэтому, это всегда должно быть включено после согласованных Инкотермс.
КЛАССИФИКАЦИЯ ИНКОТЕРМС

Международная торговая палата классифицировала Инкотермс постепенно, так что сначала идет та, в которой обязательства продавца минимальны и заканчивается Инкотермс, который больше всего требует продавца. В рамках этой шкалы также выделяются определенные группы, идентифицированные с начальными буквами, которые группируют Инкотермс по аналогичным группам, которые они поддерживают с точки зрения оплаты расходов со стороны продавца или покупателя. Четыре группы Инкотермс определены: E, F, CYD

ТАБЛИЦА 1. КЛАССИФИКАЦИЯ ИНКОТЕРМС

GROUP

ИНИЦИАЛЫ

ОБОЗНАЧЕНИЕ

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ

EXW

EX Works

FCA

ФАС

ФОБ

Свободный Перевозчик

Свободный Корабль Алогсайд

Бесплатно на борту

CFR

СИФ

CPT

CIP

Стоимость и фрахт

Стоимость, страхование и фрахт

Перевозка оплачена до

Перевозка и страхование оплачены до

DAF

DES

О ЧЕМ

DDU

DDP

Поставлено на границе

Доставлено с корабля

Доставлено с набережной

Поставка без оплаты пошлины

Поставка с оплатой пошлины

СРЕДСТВА ТРАНСПОРТИРОВКИ: ТТ: все виды транспорта, включая мультимодальные

М: морской транспорт, включая внутренние воды

ТАБЛИЦА 2. ОБЯЗАННОСТИ И ОБЯЗАННОСТИ ПРОДАВЕЦ / ПОКУПАТЕЛЬ

грамм	ИНИЦИАЛЫ	ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРОДАВЦА	ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПОКУПАТЕЛЯ	РИСК
И	EXW: НА ЗАВОДЕ: он настраивается одним представителем минимального обязательства со стороны продавца	Вы соглашаетесь сделать упакованный товар доступным для покупателя в помещении продавца в течение согласованного периода	Вы должны позаботиться о перевозке товара до места назначения и таможенном оформлении в вашей стране.	Передача риска происходит на фабрике / складе продавца в оговоренное время
F	FCA: TRANSPORTA FRANCO: есть три, которые, начиная с бесплатного, оставляют покупателю основные транспортные расходы	Вы должны доставить товар перевозчику, указанному покупателем, в указанное место и время.	Основные транспортные расходы несет покупатель	Происходит, когда продавец выдает товар перевозчику, выбранному покупателем
F	ФАС: ФРАНКО НА СТОРОНУ КОРАБЛЯ	Товар должен быть доставлен им в срок и в порядке, согласованном на стороне судна согласованного порта отгрузки	Импортер несет ответственность за расходы по погрузке и размещению на судне, а также за страхование и последующие расходы.
F	ФОБ: бесплатно на борту	Вы должны освободить товар на борту судна (груз включен, но не уложен)	Фрахт и страхование берет на себя покупатель, и это очень удобно, так как при заключении договора страхования он будет делать это с компанией в своей стране, и в случае претензии ему будет легче собрать	Экспортер переносит риск и расходы, когда товар находится на судне в порту отгрузки.
С	CFR: СТОИМОСТЬ И ФРАХТ: он состоит из четырех, которые начинаются с стоимости или перевозки, при которой расходы на международные перевозки несет продавец, не принимая на себя риск потери (расходы на разгрузку и разгрузку покрываются фрахтом, когда товары транспортируется регулярными линиями	Он несет ответственность за расходы на международные перевозки, но не принимает на себя риски потери или повреждения, а также дополнительные расходы в связи с событиями, возникшими после погрузки. * экспортер оплачивает фрахт и другие транспортные расходы до прибытия товара в порт назначения	Импортер будет нести остальную часть расходов: страховку, расходы таможни въезда и те, которые связаны с транспортировкой товара до его места жительства.	Это происходит в тот момент, когда товар перешел через поручни судна в порту отгрузки.
С	CIF: БЕЗОПАСНАЯ СТОИМОСТЬ И ПЕРЕВОЗКА: термин CIF всегда понимается как применимый к порту назначения	Он берет на себя все расходы по доставке товара в согласованный порт назначения и должен застраховать его. * получить страховку на минимальное покрытие (110 на 100), оформленную в оборотной форме для покупателя и в валюте договора		Риск этой операции переносится в тот момент, когда товар загружается в порту отгрузки.
С	CPT: ПОРТ ПЛАТИТ ДО	Удовлетворяет фрахт перевозки товара до согласованного пункта назначения		Ирригация, которая управляет товаром, а также дополнительные расходы передаются от продавца покупателю во время доставки товара перевозчику
С	СИП: ПОРТ И СТРАХОВАНИЕ, ОПЛАЧИВАЕМЫЕ	Продавец удовлетворяет фрахт, чтобы транспортировать товар в согласованное место назначения, но также должен заключить договор и оплатить страхование риска для товара * продавец заключает договор страхования и оплачивает соответствующую премию за минимальное покрытие (110 на 100), выдавая ее в оборотной форме для покупателя и в валюте контракта		Риск передается при выпуске товара перевозчику
D	DAF: FRANCO FRONTERA: пять условий, составляющих эту группу, оставляют продавцу ответственность за все расходы и риски, связанные с транспортировкой в страну назначения	Это означает, что продавец выполнил свои обязательства после того, как товар был выпущен в согласованном месте и на границе и прошел таможенные формальности при вывозе.	Все импортные формальности несет покупатель
D	DES: ПОСТАВЛЯЕТСЯ НА БОРТУ КОРАБЛЬ: может рассматриваться как вариант доставки CIF	Он обязуется сделать товар доступным для покупателя на борту судна в согласованном порту назначения * Расходы и риски, которые могут возникнуть у товара до этого момента, несет продавец.
D	DEQ: доставлено на весну: поддерживает две возможности: DEQ (пошлина DDP оплачена) DEQ (пошлина DDU не оплачена)	Товар должен быть доставлен в док согласованного порта назначения, который должен быть указан после инициалов с указанием продавца, помимо расходов, связанных с доставкой DES, расходов на разгрузку в пункте назначения
D	DDU: ПОСТАВЛЯЕМЫЕ ПРАВА, НЕ ОПЛАЧИВАЕМЫЕ: Когда покупатель отправляет товар и оплачивает импортные пошлины и налоги	Вы должны доставить товар в согласованное место в стране импортера и должны нести расходы и риски, присущие до этого момента, за исключением налоговых сборов и других официальных сборов, требуемых в процедурах импорта, которые несет покупатель.	пошлины на налоги и другие официальные сборы, причитающиеся в процедурах импорта
D	DDP: ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ПРАВА ПОДАЧИ: в случае, если продавец может получить документацию для оформления импорта и оплатить таможенные пошлины	Вы должны доставить товар в страну импортера, несущую все расходы и риски в дополнение к налогам и сборам при оформлении импорта. Этот пункт представляет собой максимальное обязательство со стороны продавца.

ТАБЛИЦА 3. ФОРМЫ ОПЛАТЫ

После того, как с продавцом заключено соглашение о товаре, цене, бренде, упаковке, месте и форме доставки товара, типе договора (INCOTERM) и форме оплаты, экспортер должен подготовить и отправить клиенту счет-проформа или международная квота, чтобы оформить переговоры.

Следующая информация должна быть внесена в международный список:

Идентификация покупателя и продавца Расположение покупателя и продавца Срок действия предложения Количество и цена за единицу товара, подлежащего экспорту Общая стоимость переговоров Место и дата доставки

В качестве общего руководства ниже мы приводим некоторые наиболее часто используемые цитаты в международной торговле.

ПРЕИМУЩЕСТВА, НЕДОСТАТКИ И РИСКИ АККРЕДИТИВОВ

ПРЕИМУЩЕСТВО:

Основным преимуществом аккредитива является то, что экспортер может продавать против обещания банка платить, а не против обещания коммерческой компании. Экспортер также находится в более безопасном положении в отношении доступности иностранной валюты для оплаты. продажи, так как банки более осведомлены об условиях и правилах обмена, чем сама импортирующая компания. Если импортирующая страна меняет свои правила обмена в ходе транзакции, правительство, скорее всего, разрешит письма Банковские ссуды, которые уже находятся в обращении, удовлетворяются из-за страха бросить свои национальные (местные) банки в международную клевету, если, конечно, аккредитив будет подтвержден банком в стране экспортера.Экспортер обнаружит, что безотзывный заказ с аккредитивом упростит получение предэкспортного внутреннего финансирования. Основное преимущество аккредитива для импортера заключается в том, что импортер не должен выплачивать средства до получения документов местный порт или аэропорт и до тех пор, пока не будут выполнены все условия, указанные в кредите.

НЕДОСТАТКИ:

Основными недостатками являются сборы, взимаемые банком импортера за выдачу аккредитива, и возможность того, что аккредитив уменьшает кредитную линию для заимствования у вашего банка.

РИСКИ:

Подверженность изменениям обменного курса:

Колебания обменного курса могут повлиять на внешний спрос на продукт компании. Когда национальная валюта укрепляется, продукты, номинированные в этой валюте, становятся дороже для иностранных клиентов; что может привести к снижению спроса и, следовательно, к уменьшению притока денежных средств. Для CMN (транснациональных корпораций), имеющих дочерние компании в других странах, колебания обменного курса влияют на величину денежных потоков от дочерние компании материнской компании. Когда валюта в родительской стране сильна, полученные средства будут конвертированы в меньшую сумму национальной валюты.

Воздействие на иностранные экономики:

Когда CMN выходит на зарубежные рынки для продажи продукции, их спрос зависит от экономических условий на этих рынках, поэтому потоки денежных средств зависят от внешнеэкономических условий.

Подверженность политическому риску:

Когда МНК создают дочерние компании в других странах, они подвергаются политическому риску, который представляет собой политические действия, предпринимаемые правительством принимающей страны или общественностью, которые влияют на денежные потоки ТНК.

письма-кредитной-презентация

ВЫВОДЫ

С древних времен до настоящего времени аккредитив претерпел изменения, чтобы оставаться актуальным в мире, который, с одной стороны, стремится к прибыльности, но, в свою очередь, требует обеспечения. Аккредитивы, участники документарного аккредитива, будут продолжать действовать до тех пор, пока Финансовому рынку удается создавать элементы с большим объемом продаж и меньшими рисками. Современные методы коммерческого финансирования позволяют экспортерам и импортерам получать безопасность для проведения транзакций с большей надежностью и поддержкой. Благодаря ценовым преимуществам при производстве в других странах или возможности получения дохода из-за спроса на зарубежных рынках, потенциал роста становится гораздо больше для компаний, которые рассматривают возможность проникновения в международный бизнес

Скачать оригинальный файл