Определения аудитов
Введение:
Как аудиторы системы управления, мы всегда должны помнить, что аудит - это не преследование виновных, это способ избежать ощущения страха у наших проверяемых и создания антител против нашей работы. В противном случае, если мы не откроем собеседников, наши аудиты могут не достичь необходимой глубины и не выявить сбои системы и не достичь ее цели - обнаружить отклонения от критериев аудита.
Разработка этого модуля будет основываться главным образом на международном стандарте ISO 19011: 2002, Руководстве по аудиту систем менеджмента качества и / или окружающей среды. Этот стандарт аннулировал и заменил 6 стандартов, связанных с аудитом, 3 качества и 3 среды.
РИСУНОК 1. Стандарты заменены на ISO 19.011: 2002.
МНЕ БЫ
Название стандарта
ISO 10.011-1: 1990 ISO 10.011-2: 1991 ISO 10.011-3: 1991
ISO 14.010: 1996 ISO 14.001: 1996
ISO 14.012: 1996
Руководство по аудиту систем качества, часть 1. Аудиты.
Руководство по аудиту систем качества. Часть 2. Квалификационные критерии для аудиторов системы качества.
Руководство по аудиту системы качества. Часть 3. Администрирование программ аудита.
Руководство по экологическому аудиту: общие принципы.
Общие рекомендации по экологическому аудиту. Аудиторские процедуры. Аудит системы экологического менеджмента.
Общие рекомендации по экологическому аудиту. Квалификационные критерии для экологических аудиторов.
До настоящего времени не было упомянуто какого-либо конкретного стандарта для аудитов системы менеджмента безопасности и охраны труда, потому что стандарт OHSAS 18001 в своей библиографии ссылается только на руководящие стандарты аудита системы качества.
Таким образом, ISO 19011, Руководство по проведению аудита систем менеджмента качества и / или окружающей среды, также подходит для систем менеджмента безопасности и гигиены труда.
Рисунок 3. Определение доказательств и критерии аудита.
Аудиторские доказательства: записи, заявления о фактах или любая другая информация, которая имеет отношение к критериям аудита и поддается проверке.
Заметка; Аудиторские доказательства могут быть качественными или количественными.
Критерии аудита: набор политик, требований или требований.
Примечание. Критерии аудита используются для сравнения объективных данных.
Результаты аудита: результаты оценки аудиторских доказательств, собранных по критериям аудита.
Выводы аудита - это результат аудита, предоставленного аудиторской командой после рассмотрения целей аудита и всех результатов аудита.
Используя эти четыре определения, мы попытаемся лучше понять определение аудита.
Аудитор, который обладает необходимой независимостью от того, что он проверяет, выполняет процесс аудита систематическим и документированным образом, чтобы получить такие доказательства, как записи, констатации факта и любую другую «информацию» для оценки в соответствии с набором политик. Процедуры или системные требования позволяют ей определить степень соответствия, которую система управления имеет в отношении того, что она обещала выполнить.
Другие определения, которые появляются в стандарте:
Клиент аудита: это организация или лицо, запрашивающее аудит.
Проверено: организация, которая проверяется.
Аудиторская группа: это один или несколько аудиторов, которые проводят аудит при поддержке, при необходимости, технических экспертов.
Технический эксперт: это человек, который вносит конкретные знания или опыт в аудиторскую группу.
Программа аудита: это набор из одного или нескольких аудитов, запланированных на определенный период времени и направленных на достижение конкретной цели.
План аудита: описание согласованных действий и деталей аудита.
Объем аудита: это расширение и пределы аудита.
Компетентность: это личные качества и продемонстрированная способность применять знания и навыки.
Выше приведены определения, предоставленные в ISO 19.011, другие необходимые определения будут предоставлены своевременно.
Стандарт ISO 19011 устанавливает 3 принципа, касающихся аудиторов, и 2 принципа, касающихся аудита. Соблюдение этих принципов является обязательным условием для предоставления результатов аудита, которые являются уместными и достаточными, и позволяет аудиторам работать независимо друг от друга, чтобы делать аналогичные выводы в аналогичных обстоятельствах.
Принципы, касающиеся аудиторов:
- Этическое поведение: основа профессионализма.
Доверие, целостность, конфиденциальность и конфиденциальность имеют важное значение для аудита.
Честная презентация: обязательство сообщать правдиво и точно.
Результаты аудита, заключения и отчеты точно и правдиво отражают аудиторскую деятельность. Сообщается о существенных препятствиях, возникших в ходе аудита, и о неразрешенных противоречивых мнениях между аудиторской группой и проверяемой организацией.
Надлежащая профессиональная забота: применение процедур и суждений при проведении аудита. Аудиторы действуют с должной тщательностью, в соответствии с важностью поставленной задачи и доверием, оказанным им клиентом по аудиту и другими заинтересованными сторонами. Важным фактором является наличие необходимой компетенции.
Следующие принципы относятся к проверкам, которые по определению должны быть независимыми и систематическими.
- Независимость: основа для объективности аудита и объективности результатов аудита.
Аудиторы независимы от проверяемой деятельности и свободны от предвзятости и конфликта интересов. Аудиторы сохраняют объективную позицию на протяжении всего процесса аудита, чтобы гарантировать, что выводы и заключения аудита будут основываться только на аудиторских доказательствах.
- Систематическое. Основанный на фактических данных подход: рациональный метод получения надежных и воспроизводимых аудиторских заключений в процессе систематического аудита.
Аудиторские доказательства поддаются проверке. Он основан на выборках доступной информации, поскольку аудит проводится в течение ограниченного периода времени и с ограниченными ресурсами. Правильное использование выборки тесно связано с уверенностью, которую можно придать результатам аудита.
Следует повторить, что соблюдение 5 принципов гарантирует, что аудиторы, работающие независимо, могут прийти к аналогичным выводам в аналогичных обстоятельствах.
