Резюме
Введение
II… Анализ исполнения бюджета в сфере конструктивных инвестиций и АФТ за первый квартал 2017 года
II… Анализ исполнения бюджета по содержанию строительства за первый квартал 2017 года
IV… Финансовое положение
V… Выводы
Введение
В соответствии с положениями Министерства финансов и цен, где каждая государственная компания, коммерческие компании со стопроцентным кубинским капиталом и вышестоящие организации по управлению бизнесом с государством представляют оценочный и структурированный отчет, отражающий исполнение бюджета. Объекты капитального и строительного инвестирования и объекты конструктивного обслуживания в первом квартале 2017 года на инвестиционном отделе Университета Камагуэй.
Ключевые аспекты, на которые следует обратить внимание в течение интервала времени, ограниченного этим отчетом, включают, среди прочего:
- Приложение и контроль бюджета утверждены Министерством высшего образования, которые позволяют иметь инструменты общего применения во всех центрах для детальной, систематической и упорядоченной регистрации финансовых исполнений в порядке утвержденного бюджета и различных финансовых отчетов. исполнение бюджета в соответствии с принципами ответственности, прозрачности, эффективности и действенности в управлении ресурсами, которые вносят члены и другие учреждения. Признание в случае программ с конкретным финансированием годовой продолжительности дохода, соответствующего указанным программам, на основе степени исполнения расходов, понесенных в связи с этим. Все это основано на принципе соотношения доходов и расходов.Вменение общих или недифференцированных расходов в конструктивную и материальную деятельность по развитию функциональной деятельности, приписываемой субъекту, осуществлялось путем распределения их между различными программами в соответствии с их эффективной приверженностью им в соответствии с критериями общего принятия Согласно доктрине бухгалтерского учета, все операции были зарегистрированы в национальной валюте (CUP) и свободно конвертируемой валюте (CUC), в которой большинство операций проводились с использованием рекомендуемого критерия пруденциальной оценки.В соответствии с общепринятыми критериями доктрины бухгалтерского учета все операции были зарегистрированы в национальной валюте (CUP) и свободно конвертируемой валюте (CUC), в которой проводилось большинство операций, с использованием рекомендуемого критерия осторожности оценки.,В соответствии с общепринятыми критериями доктрины бухгалтерского учета все операции были зарегистрированы в национальной валюте (CUP) и свободно конвертируемой валюте (CUC), в которой проводилось большинство операций, с использованием рекомендуемого критерия осторожности оценки.,
Однако с целью предоставления информации в единообразных терминах и получения консолидированной и агрегированной отчетности как Университета Камагуэй, так и других центров ее выражение в MCUP и MCUC, рассматриваемых как единая единая валюта, сохраняется, как и в предыдущие периоды. Итого (MT) на конец каждого финансового года.
В таблицах, которые появляются в конце квартала каждого года настоящего Отчета, представлена информация, касающаяся исполнения бюджетов расходов, экономической и функциональной версии в первом квартале 2017 года.
В этой связи следует отметить, что некоторые бюджетные увеличения в разных рубриках связаны главным образом с реализацией программ, которые возникли после составления бюджета, и что в большинстве случаев они имеют конкретное финансирование, предоставляемое различными министерствами.
II… Анализ конструктивных инвестиций и АФТ за первый квартал 2017 года
| UM: тысячи песо | Государственный план исполнения инвестиций | Накопительное выполнение
31 марта 2017 г. |
||||||
| ОПИСАНИЕ | Общее количество | Const. И Mtje | Команды | другие | Общее количество | Const. И Mtje | Команды | другие |
| ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО | 831,8 | 300,00 | 521,8 | 0,00 | 121,80 | 0,00 | 121,80 | 0,00 |
| НЕНОМИНАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ | 831,8 | 300,00 | 521,8 | 0,00 | 121,80 | 0,00 | 121,80 | 0,00 |
| Conex. Университет коллекционеров Los Coquitos | 300,00 | 300,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| непредвиденный | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
| Различная мебель и оборудование | 521,8 | 521,8 | 121,80 | 0,00 | 121,80 | 0,00 | ||
| из этого: | ||||||||
| Цифровое ТВ | ||||||||
| Eq. Компьютерные ученые 2017 | 0,3 | 0,3 | ||||||
| Eq. Полиграфия и репродукция, 2017 | ||||||||
| Eq. Аудио 2016 | ||||||||
| CANON 2016 Принтер | ||||||||
| PCi7. в ожидании 2016 | ||||||||
| ТВ Pend 2016 | ||||||||
| Джго Сала. в ожидании 2016 | ||||||||
| Мебель MINDUS | 121,5 | 121,5 | ||||||
| Eq. лаборатория |
В 2017 году был реализован инвестиционный проект для коллекционеров университетов с целью подключения лагуны окисления к отделу Los Coquitos. Инвестиции, ожидающие исполнения в предыдущем году, но общей стоимостью 300,0 млн. Тонн из них 6,5 MCUC. Указанный утвержденный капитал завершился в 2016 году с исполнением 0%, а нехватка сырья является основной причиной такого неисполнения.
Уже в первом квартале 2017 года после задержки проекта и необходимости начать работы из-за ущерба окружающей среде было решено начать инвестиции в январе, ожидая исполнения до марта не менее 50 процентов утвержденного бюджета.
Рабочая сила уже ждала, чтобы начать, а также соответствующую техническую документацию. Были также компании, поставляющие материалы, такие как цемент, песок и другие, а также материалы для сталей и арматуры.
И снова начало инвестиций откладывается по той же причине: нехватка конкретного сырья. Это тип полипропиленовой трубы диаметром 400 мм, которую было очень трудно производить в стране, поэтому она была очень дорогой, потому что сырье было в иностранной валюте.
Инвестиции имели только этот конкретный тип трубы, потому что это тип трубы для удаления отходов, и для этого типа использования такая труба требовалась.
Условия, склонные к началу работы
- Была специализированная рабочая сила. Согласовано с застройщиком Утверждено финансирование (Строительство, санитарные лицензии, совместимость с обороной и пожарными)
Существовали и другие причины, по которым неисполнение бюджета в квартале возникло:
- Недостаток конкретного сырья. Нестабильность рынка. Дефицит на уровне компаний-поставщиков.
Бюджет на четверть I триместра
Los Coquitos Collector Connection 0.0 MP 0%
Различная мебель и оборудование 121,8 MP 23,3%
Итого 121,8 МП 14,6%
Отчет об инвестициях в материальные основные средства за первый квартал 2017 года
После утверждения в этом году бюджета в 521,8 млн. Долл. США на приобретение основных средств, который включает в себя компьютерное и печатное оборудование, цифровое телевидение и мебель, бюджет был распределен линейно по кварталам, что в первом квартале составило 130,5 млн. Долл. США., До конца 31 марта было исполнено 121,8 МП, что составило 23,3% от общего бюджета и 93,3% за квартал. В финансовом отношении показатели работали стабильно, хотя ожидалось, что они будут закрыты на 98% после покупки различных предметов мебели, таких как столы, стулья, бюро, и в этом квартале было закуплено в основном количество компьютерного оборудования, предназначенного для обучения.
II… Анализ исполнения бюджета по содержанию строительства за первый квартал 2017 года
| UM: тысячи песо | План выполнения строительных работ | Накопительное выполнение
31 марта 2017 г. |
| ОПИСАНИЕ | Общее количество | Общее количество |
|
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО Строительные материалы Техническое обслуживание и ремонт |
1870,0 870,0 1000,0 |
465,6 136,0 329,6 |
В рамках бюджета, утвержденного в Университете Камагуэй в этом квартале, он показывает план в 300,0 млн. Долл. США в области технического обслуживания строительства и 196,6 млн. Долл. США в области строительных материалов.
В соответствии с таким решением ресурсы, предусмотренные для финансового покрытия расходов за первый квартал, включают следующее:
Бюджет на четверть I триместра
Строительные материалы 136,6 МП 69,2%
Техническое обслуживание и ремонт 329,6 МП 109,9%
Всего 465,6 МП, 93,8%
Соотношение материалов, предназначенных для технического обслуживания и ремонта, составило 69,2%. Регулярное исполнение обусловлено, в частности, отсутствием и дефицитом поставок материалов подрядными компаниями.
Наибольшее значение в этом разделе имеет заголовок «Техническое обслуживание и ремонт конструкций», на который приходится 109,9% выполнения, на 9,9% выше из-за высокого спроса на работы в связи с 50-летием университета.
IV… Финансовое положение
В этом разделе рассматривается бюджетная ситуация руководства, отраженная в финансовой отчетности, а также материализованная в инвестициях и ремонте зданий.
Сравнение проводится между первым кварталом 2016 года и 2017 годом. Следует отметить, что бюджет варьируется в зависимости от выполняемой работы, которая запланирована и должна учитываться при оценке эволюции финансового положения, а именно:
31 марта 2016 г. 31 марта 2017 г.
Los Coquitos Collector Connection 0.0 MP 0.0 MP
Различная мебель и оборудование 89.4 MP 121.8 MP
Итого 89,4 МП 121,8 МП
Годовой разброс - 36,2%
Увеличение объема покупки материальных основных средств на 36,2% обусловлено, главным образом, увеличением площадей, требующих улучшения оборудования, и наличием ресурсов из программ с конкретным финансированием, ожидающих выполнения в предыдущем году.
Инвестиции в строительство остаются на уровне 0% из-за нехватки несуществующего сырья.
31 марта 2016 г. 31 марта 2017 г.
Строительные материалы 184,9 МП 136,6 МП
Техническое обслуживание и ремонт 318,1 МП 329,6 МП
Всего 503,0 МП 465,6 МП
Годовой разброс - 92,6%
Общее сравнение бюджета на конструктивное обслуживание по сравнению с 2016 годом составило 92,6% при достижении стабильности после снижения в заголовке «Строительные материалы» и увеличения объема «Конструктивного ремонта».
Допустимо указывать, что материалы учитываются по расходам после того, как они покидают склад.
V… Выводы
Конструктивные инвестиции были сохранены в исполнении из-за нехватки конкретного сырья и нестабильности на рынке, который их производит.
Исполнение бюджета по статье AFT в первом квартале 2017 года составляет в общей сложности 121,8 МП, что составляет 23,3% первоначального бюджета и 93,3% квартала.
Соотношение материалов, предназначенных для технического обслуживания и ремонта, составило 69,2%. Регулярное исполнение обусловлено, в частности, отсутствием и дефицитом поставок материалов подрядными компаниями.
Заголовок «Техническое обслуживание и ремонт» соответствует наибольшему весу в этом разделе, что составляет 109,9% выполнения.
С другой стороны, следует иметь в виду, что исполнение бюджета включает в себя влияние изменений, имевших место в первом квартале 2017 года с момента подготовки бюджета до его последующего исполнения.
Скачать оригинальный файл
